Reporting réglementaire et prudentiel : l'essentiel

Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du back-office, du contrôle et de l’audit en charge de l’établissement ou du contrôle des ratios.
Toute personne qui veut comprendre l’impact de son activité sur les ratios réglementaires.
Consultants des cabinets de conseil et éditeurs.

Une connaissance de la comptabilité bancaire est souhaitée.

Inventorier les différents reporting comptables et prudentiels à transmettre à l’ACPR.
Comprendre le dispositif CRR.
Connaître le contenu de chaque reporting.

1 - INTRODUCTION

Historique.
Synthèse des reportings.
Respect du contrôle interne.

2 - LES ÉTATS FINREP

Définitions, objectifs et champ d’application.
Cadre réglementaire.
Concepts et définitions.
Présentation des principaux états FINREP.

3 - LES ÉTATS COREP

3.1 PRÉSENTATION GÉNÉRAL DU DISPOSITIF COREP
Bâle I à Bâle III, les 3 piliers et les différentes approches du dispositif.
Le dispositif général: Textes et contraintes réglementaires.
Les états: périodicité, délais…

3.2 LE CALCUL DES FONDS PROPRES
Composition des fonds propres: T1 (CET1, AT1) et T2.
Les coussins de fonds propres.
Notion de P2R, P2G, MMD.
Ajustements et traitements spécifiques.
Niveau de fonds propres et période transitoire.
Présentation générale des états COREP "CA".

3.3 LE CALCUL DES RISQUES DE CRÉDIT
Champ d’application, périmètre et définitions.
Principe de calcul.
Approche standard:
Principes généraux.
Expositions.
Catégories d’exposition.
Principales pondérations.
L’essentiel de l’approche IRB.
Risque de contrepartie.
Réducteurs de risque.
Présentation des états.
Les évolutions CRR3 à prévoir.

3.4 LE CALCUL DES RISQUES DE MARCHÉ
Principes de calcul.
Composition du portefeuille de négociation.
Seuils d’assujettissement.
Méthode générale de calcul des exigences de fonds propres.

3.5 LE CALCUL DES RISQUES OPÉRATIONNELS
Définitions et méthodologies.
Les différentes approches.
Les évolutions CRR3 à prévoir.

4 - LE RATIO DE LEVIER

Présentation générale:

• Objectifs et périmètre.
• Définitions et textes.
• Modalités de calcul.
• Le reporting.

5 - LES RATIOS DE LIQUIDITÉ

Présentation générale du dispositif (Bâle III):
Ratio de liquidité à court terme à 1 mois (Liquidity Coverage Ratio (LCR)): Définition et objectifs, composition.
Ratio à long terme (Net Stable Funding Ratio (NSFR)): Définition et objectifs, composition.
Éléments de suivi de liquidité.
Les états relatifs à la liquidité.

6 - LES GRANDS RISQUES

Présentation générale:

• Objectifs et périmètre.
• Définitions et textes.
• Modalités de calcul.
• Le reporting.

7 - LES ASSET ENCUMBRANCE

Présentation générale:

• Objectif du reporting et textes.
• Définition, objectifs et contenu de chaque état.
• Le reporting.

8 - SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.

Documentation en PowerPoint:
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel:
Plus d’exemples.
Plus d’illustrations.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.