Savoir animer et gérer des contrôles permanents

• Bonnes connaissances de banque ou d’audit.

• Comprendre la place du contrôle permanent au sein du dispositif de contrôle interne (notamment au regard du contrôle périodique).
• Savoir appréhender le risque dans ses démarches de contrôle.
• Maîtriser les différentes méthodes permettant de déployer un dispositif efficace à partir d’un référentiel de contrôle.
• Acquérir des réflexes permettant de piloter son dispositif de contrôle permanent.
• Savoir communiquer et convaincre sur les dysfonctionnements significatifs.

PARTIE 1: INTRODUCTION: LES NOUVEAUX ENJEUX DU CONTRÔLE INTERNE

Des risques de mieux en mieux identifiés.
Un équilibre devenu nécessaire entre formalisation et efficacité.
Les attentes du régulateur sur le contrôle permanent.

PARTIE 2: LA COMPRÉHENSION DU CONTEXTE

Les éléments de l’environnement de contrôle:

• Objectifs.
• Responsabilités.
• Fiches de poste.
• Délégation – limite - autorisation.

Le contexte opérationnel.
Activité et performance (notamment notion de KPI).

PARTIE 3: L’APPROCHE PAR LES RISQUES

Identification des risques potentiels.
Mesure des risques.
Gestion des risques.
Pilotage des risques.

PARTIE 4: LES ENJEUX DE LA MAÎTRISE DES RISQUES

L’apport des référentiels de contrôle (ex Référentiel Coso).
Les différents Les différents éléments de la maîtrise des risques:

• Organisation.
• Responsabilité.
• Gestion des risques.
• Contrôles opérationnels.
• Information et communication.
• Pilotage.

PARTIE 5: LES DIFFÉRENTS NIVEAUX DE CONTRÔLE

Les liens risques – contrôle (impact x fréquence).
La typologie des contrôles (préventif – détectif – correctif).
L’identification des facteurs de risque.
La construction des contrôles N1 et N2.
Compréhension de l’articulation des différents niveaux de contrôle par rapport aux enjeux de risque.

PARTIE 6: LES ATOUTS DU CONTRÔLE PERMANENT

Une professionnalisation des équipes et une traçabilité des travaux de contrôle.
Les difficultés du contrôle permanent: entre empathie et indépendance.

PARTIE 7: SYNTHÈSE DE LA JOURNÉE

QCU de fin de journée pour s’assurer de la maîtrise des notions acquises.

PARTIE 8: LES OUTILS DU CONTRÔLEUR PERMANENT

La démarche analytique.
La piste d’audit.
Le test de cheminement.
Le brainstorming.
La technique d’échantillon.
La documentation des constats.
De l’identification du dysfonctionnement ou de l’anomalie au plan d’action.

PARTIE 9: LA MISSION DE CONTRÔLE PERMANENT

Les spécificités des missions thématiques.
La démarche à adopter.
Le scoring des contrôles.
Du résultat.

PARTIE 10: LE PILOTAGE DE SON DISPOSITIF

Le rôle des différents indicateurs de suivi des risques et des contrôles.
Les éléments permettant la mise à jour du dispositif.
La formalisation des informations: exemple de documents de reporting.
Les indicateurs pour évaluer la qualité de son dispositif.

PARTIE 11: LA COMMUNICATION SUR LE DISPOSITIF DE CONTRÔLE PERMANENT

La nécessité de rédiger efficace pour le contrôle permanent.
Les pièges à éviter.
Les bonnes pratiques en matière de rédaction.
À partir des différents éléments structurés lors des cas pratiques, jeux de rôle pour savoir ce qu’il faut communiquer aux différents interlocuteurs: hiérarchie, collaborateurs, instance exécutive.

PARTIE 12: SYNTHÈSE DE LA JOURNÉE

Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.

• Documentation en PowerPoint.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
• Synthèses.

Attestation de fin de formation