Gehaltsberechnung I

Welches Niveau wird mit dem Abschluss der Weiterbildung angestrebt?

Anfänger

Wie lange dauert die Weiterbildung?

3,50 Stunde(n)

In welcher/n Sprache(n) wird die Weiterbildung angeboten?

DE LU

Wann findet der nächste Termin statt?

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Wer bietet diese Weiterbildung an?

HR Services, fondée en 2000 par Diane Ries, est une société de conseil et de formation spécialisée dans le domaine des ressources humaines. Notre équipe multiculturelle offre une large gamme de services dont Conseil en Ressources Humaines, Développement et la Formation, Coaching et Outplacement, HR Interim Management ainsi que des Assessment Centre et Bilans de Compétences.

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An wen richtet sich die Weiterbildung?

Dieses Seminar richtet sich an Verantwortliche in der Personalverwaltung, die sich praktische Kenntnisse bezüglich Gehaltsabrechnung aneignen wollen.

Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein?

Keine Vorbedingungen

Welche Ziele werden verfolgt bzw. welche Kompetenzen sollen erworben werden?

Dieses Seminar gibt einen praxisbezogenen Überblick über die Berechnung von Gehältern. Den Teilnehmern wird eine Vertiefung ihrer Kenntnisse anhand praktischer Beispiele geboten.

Wie sieht der Inhalt der Weiterbildung aus?

Einführung

Pflichtabzüge auf Gehälter: Steuern & Sozialversicherung
Sonstige Abzüge
Automatische Gehälterindexierung der Löhne an die Lebenshaltungskosten
Sozialer Mindestlohn

Sozialversicherung

Sozialer Mindestlohn
Beitragsmessungshöchstgrenze
Pflichtbeiträge zu den verschiedenen Institutionen der Sozialversicherung (Arbeitgeber und Arbeitnehmer)
- Nationale Gesundheitskasse ("Caisse nationale de santé")
- Arbeitgeber Versicherungsverein ("Mutualité des Employeurs")
- Nationale Rentnerversicherungskasse ("Caisse nationale de pension")
- Nationale Kindergeldkasse ("Caisse pour l'avenir des enfants")
- Unfallversicherung ("Assurance-Accidents")
- Pflegeversicherung ("Assurance-Dépedance")
- Nationaler Beschäftigungsfond ("Fonds National de l'Emploi")
Sozialversicherung & Arbeit von Grenzgängern außerhalb Luxemburgs
- Allgemeine EU- Regeln
- Ausnahmeregelungen während des COVID-Zeitraums (Erinnerung)
- Grundsatzvereinbarung über Telearbeit von Grenzgängern
- Telearbeit kombiniert mit Geschäftsreisen

Steuern

Grundsätzliche Aspekte
Doppelbesteuerungsabkommen Luxemburg mit Deutschland, Belgien und Frankreich
Berechnung der Besteuerung
- Besteuerungsstufen 2025
- Steuertabellen 2025
- Steuern auf Gehälter
- Besteuerung von ansässigen verheirateten Paaren
- Besteuerung nicht ansässigen Ehepaaren
Steuererleichterungen 2025
Lohnsteuerkarte ("Fiche de retenue d'impôt")
- Gebietsansässige/Nicht-Gebietsansässige Arbeitnehmende
- Angaben auf der Steuerkarte
  - Abschlag für Ehepartner/ Außerberuflicher Freibetrag (AC/AE)
  - Fahrtenkosten (FD)
  - Sonderausgaben (DS)
  - Spezialausgabe (CE)
  - Pauschalausgaben (FFDS/FFO)
  - Abschlag für Alleinerziehende (CIM)
- Berechnung des Steuerkredits für Arbeitnehmende (CIS)
- Berechnung des Steuerkredits für Empfänger des sozialen Mindestlohnes (CISSM)
- CO2-Steuergutschrift (CI-CO2)
- Berechnung des Steuerkredits für Alleinerziehende (CIM)
- Berechnung des Steuerkredits für Überstunden (CIHS) für Grenzgänger
Verpflichtungen des Arbeitgebenden

Steuerreglung für aus dem Ausland eingestellte hochqualifizierte und spezialisierte Arbeitnehmende ("Impatriates")

Bedingungen
einmalige & regelmäßige Zahlungen
Vorteile & etwaige Risiken für den Arbeitgeber

"Split-Payroll"

Luxemburg/Luxemburg (mehrere Arbeitgeber in Luxemburg)
Luxemburg/Ausländer

Praktische Beispiele und Übungen

Welche Themen werden behandelt?

Sozialbeiträge: Ermittlung des Arbeitnehmeranteils
Steuertabellen verstehen und verwenden
Wissen, wie man die auf ein Gehalt anzuwendende Steuer bestimmt
Berechnen eines Brutto-Netto-Gehalts (verschiedene Gehaltsstufen, verschiedene Steuerklassen)
Bewusstsein über Probleme von Grenzgängern, die außerhalb Luxemburgs arbeiten, und der möglichen Auswirkungen auf die Besteuerung und die Sozialversicherung