Gehaltsberechnung I

Keine Vorbedingungen

Dieses Seminar gibt einen praxisbezogenen Überblick über die Berechnung von Gehältern. Den Teilnehmern wird eine Vertiefung ihrer Kenntnisse anhand praktischer Beispiele geboten.

Einführung

• Pflichtabzüge auf Gehälter: Steuern & Sozialversicherung
• Sonstige Abzüge
• Automatische Gehälterindexierung der Löhne an die Lebenshaltungskosten
• Sozialer Mindestlohn

Sozialversicherung

• Sozialer Mindestlohn
• Beitragsmessungshöchstgrenze
• Pflichtbeiträge zu den verschiedenen Institutionen der Sozialversicherung (Arbeitgeber und Arbeitnehmer)
  • Nationale Gesundheitskasse ("Caisse nationale de santé")
  • Arbeitgeber Versicherungsverein ("Mutualité des Employeurs")
  • Nationale Rentnerversicherungskasse ("Caisse nationale de pension")
  • Nationale Kindergeldkasse ("Caisse pour l'avenir des enfants")
  • Unfallversicherung ("Assurance-Accidents")
  • Pflegeversicherung ("Assurance-Dépedance")
  • Nationaler Beschäftigungsfond ("Fonds National de l'Emploi")
• Sozialversicherung & Arbeit von Grenzgängern außerhalb Luxemburgs
  • Allgemeine EU- Regeln
  • Ausnahmeregelungen während des COVID-Zeitraums (Erinnerung)
  • Grundsatzvereinbarung über Telearbeit von Grenzgängern
  • Telearbeit kombiniert mit Geschäftsreisen

Steuern

• Grundsätzliche Aspekte
• Doppelbesteuerungsabkommen Luxemburg mit Deutschland, Belgien und Frankreich
• Berechnung der Besteuerung
  • Besteuerungsstufen 2025
  • Steuertabellen 2025
  • Steuern auf Gehälter
  • Besteuerung von ansässigen verheirateten Paaren
  • Besteuerung nicht ansässigen Ehepaaren
• Steuererleichterungen 2025
• Lohnsteuerkarte ("Fiche de retenue d'impôt")
  • Gebietsansässige/Nicht-Gebietsansässige Arbeitnehmende
  • Angaben auf der Steuerkarte
    • Abschlag für Ehepartner/ Außerberuflicher Freibetrag (AC/AE)
    • Fahrtenkosten (FD)
    • Sonderausgaben (DS)
    • Spezialausgabe (CE)
    • Pauschalausgaben (FFDS/FFO)
    • Abschlag für Alleinerziehende (CIM)
  • Berechnung des Steuerkredits für Arbeitnehmende (CIS)
  • Berechnung des Steuerkredits für Empfänger des sozialen Mindestlohnes (CISSM)
  • CO2-Steuergutschrift (CI-CO2)
  • Berechnung des Steuerkredits für Alleinerziehende (CIM)
  • Berechnung des Steuerkredits für Überstunden (CIHS) für Grenzgänger
• Verpflichtungen des Arbeitgebenden

Steuerreglung für aus dem Ausland eingestellte hochqualifizierte und spezialisierte Arbeitnehmende ("Impatriates")

• Bedingungen
• einmalige & regelmäßige Zahlungen
• Vorteile & etwaige Risiken für den Arbeitgeber

"Split-Payroll"

• Luxemburg/Luxemburg (mehrere Arbeitgeber in Luxemburg)
• Luxemburg/Ausländer

Praktische Beispiele und Übungen

• Sozialbeiträge: Ermittlung des Arbeitnehmeranteils
• Steuertabellen verstehen und verwenden
• Wissen, wie man die auf ein Gehalt anzuwendende Steuer bestimmt
• Berechnen eines Brutto-Netto-Gehalts (verschiedene Gehaltsstufen, verschiedene Steuerklassen)
• Bewusstsein über Probleme von Grenzgängern, die außerhalb Luxemburgs arbeiten, und der möglichen Auswirkungen auf die Besteuerung und die Sozialversicherung

Interaktives Seminar mit praktischen Beispielen

Keine Benotung

Jeder Teilnehmende erhält eine Teilnahmebescheinigung.

Dass Stattfinden des Seminars wird garantiert.

• Das Seminar ist interaktiv und praxisbezogen.
• Die Anzahl der Teilnehmer ist auf 6 limitiert.