Gehaltsberechnung I

Niveau atteint

Débutant

Durée

3,50 heure(s)

Langue(s) de prestation

DE LU

Prochaine session

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Qui organise cette formation ?

HR Services, fondée en 2000 par Diane Ries, est une société de conseil et de formation spécialisée dans le domaine des ressources humaines. Notre équipe multiculturelle offre une large gamme de services dont Conseil en Ressources Humaines, Développement et la Formation, Coaching et Outplacement, HR Interim Management ainsi que des Assessment Centre et Bilans de Compétences.

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À qui s'adresse la formation?

Dieses Seminar richtet sich an Verantwortliche in der Personalverwaltung, die sich praktische Kenntnisse bezüglich Gehaltsabrechnung aneignen wollen.

Prérequis

Keine Vorbedingungen

Objectifs

Dieses Seminar gibt einen praxisbezogenen Überblick über die Berechnung von Gehältern. Den Teilnehmern wird eine Vertiefung ihrer Kenntnisse anhand praktischer Beispiele geboten.

Contenu

Einführung

Pflichtabzüge auf Gehälter: Steuern & Sozialversicherung
Sonstige Abzüge
Automatische Gehälterindexierung der Löhne an die Lebenshaltungskosten
Sozialer Mindestlohn

Sozialversicherung

Sozialer Mindestlohn
Beitragsmessungshöchstgrenze
Pflichtbeiträge zu den verschiedenen Institutionen der Sozialversicherung (Arbeitgeber und Arbeitnehmer)
- Nationale Gesundheitskasse ("Caisse nationale de santé")
- Arbeitgeber Versicherungsverein ("Mutualité des Employeurs")
- Nationale Rentnerversicherungskasse ("Caisse nationale de pension")
- Nationale Kindergeldkasse ("Caisse pour l'avenir des enfants")
- Unfallversicherung ("Assurance-Accidents")
- Pflegeversicherung ("Assurance-Dépedance")
- Nationaler Beschäftigungsfond ("Fonds National de l'Emploi")
Sozialversicherung & Arbeit von Grenzgängern außerhalb Luxemburgs
- Allgemeine EU- Regeln
- Ausnahmeregelungen während des COVID-Zeitraums (Erinnerung)
- Grundsatzvereinbarung über Telearbeit von Grenzgängern
- Telearbeit kombiniert mit Geschäftsreisen

Steuern

Grundsätzliche Aspekte
Doppelbesteuerungsabkommen Luxemburg mit Deutschland, Belgien und Frankreich
Berechnung der Besteuerung
- Besteuerungsstufen 2025
- Steuertabellen 2025
- Steuern auf Gehälter
- Besteuerung von ansässigen verheirateten Paaren
- Besteuerung nicht ansässigen Ehepaaren
Steuererleichterungen 2025
Lohnsteuerkarte ("Fiche de retenue d'impôt")
- Gebietsansässige/Nicht-Gebietsansässige Arbeitnehmende
- Angaben auf der Steuerkarte
  - Abschlag für Ehepartner/ Außerberuflicher Freibetrag (AC/AE)
  - Fahrtenkosten (FD)
  - Sonderausgaben (DS)
  - Spezialausgabe (CE)
  - Pauschalausgaben (FFDS/FFO)
  - Abschlag für Alleinerziehende (CIM)
- Berechnung des Steuerkredits für Arbeitnehmende (CIS)
- Berechnung des Steuerkredits für Empfänger des sozialen Mindestlohnes (CISSM)
- CO2-Steuergutschrift (CI-CO2)
- Berechnung des Steuerkredits für Alleinerziehende (CIM)
- Berechnung des Steuerkredits für Überstunden (CIHS) für Grenzgänger
Verpflichtungen des Arbeitgebenden

Steuerreglung für aus dem Ausland eingestellte hochqualifizierte und spezialisierte Arbeitnehmende ("Impatriates")

Bedingungen
einmalige & regelmäßige Zahlungen
Vorteile & etwaige Risiken für den Arbeitgeber

"Split-Payroll"

Luxemburg/Luxemburg (mehrere Arbeitgeber in Luxemburg)
Luxemburg/Ausländer

Praktische Beispiele und Übungen

Points abordés

Sozialbeiträge: Ermittlung des Arbeitnehmeranteils
Steuertabellen verstehen und verwenden
Wissen, wie man die auf ein Gehalt anzuwendende Steuer bestimmt
Berechnen eines Brutto-Netto-Gehalts (verschiedene Gehaltsstufen, verschiedene Steuerklassen)
Bewusstsein über Probleme von Grenzgängern, die außerhalb Luxemburgs arbeiten, und der möglichen Auswirkungen auf die Besteuerung und die Sozialversicherung