Comptabilité des produits dérivés en pratique

À l’issue de cette formation:

• Vous aurez une bonne compréhension des mécanismes de fonctionnement des principaux instruments dérivés
  • swaps de taux d’intérêt,
  • swaps de taux d’intérêt et en devises,
  • Forward Rate Agreement et Future Rate Agreement,
  • futures sur taux d’intérêt,
  • futures sur devises,
  • options sur taux d’intérêt,
  • options sur devises,
  • options sur futures, cap, floor et collars
• Vous connaîtrez leurs caractéristiques et les utilisations que l’on peut en faire
• Vous serez apte à comptabiliser les événements les caractérisant tout au long de leur cycle de vie
• Vous aurez un aperçu des évolutions comptables prévues par la nouvelle norme IFRS vis-à-vis de ces instruments

INTRODUCTION:

• rappels & approche des instruments financiers dérivés
• couverture (hedging) & spéculation (trading)

COMPTABILISATION:

• les Swaps sur taux d’intérêt (IRS) & en devise (CCS)
• le Forward Rate Agreement (FRA )
• le Future sur taux d’intérêt & sur devises
• les options sur taux d’intérêts & sur devises
• les autres instruments dérivés