Durée

16,00 heure(s)

Langue(s) de prestation

Prochaine session

29.09.2026

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Lieu

Luxembourg

Prix

505,00€

Qui organise cette formation ?

Fondation créée en 2015 par la Chambre de Commerce et l’Association des Banques et Banquiers Luxembourg (ABBL), la House of Training est un organisme agréé de formation professionnelle continue qui s'engage à contribuer activement à la compétitivité et à l'attractivité du Luxembourg en développant les compétences de ceux qui font vivre son économie.

À qui s'adresse la formation?

Comptable, expert-comptables, fiduciaires, banquiers, entrepreneurs

Objectifs

La formation vous permettra d'appréhender l'étude de l’environnement fiscal applicable aux différents types de sociétés au Luxembourg. Comprendre la naissance de l’obligation fiscale, les différentes étapes et documents fiscaux tout au long d’une année fiscale. Analyser les différents impôts, leur mode de détermination et les avantages disponibles pour les sociétés.
Cette formation fait partie du parcours certifiant « Gestionnaire fiscal ». Elle peut aussi être suivie indépendamment du parcours certifiant.

À l’issue de cette formation, basée sur des études de cas concrets, vous aurez analysé les aspects suivants:

Les différentes étapes de l’imposition d’une entreprise commerciale
La différence entre entreprise individuelle et entreprise sociétaire
Les formes d’imposition du revenu (IRC, ICC et retenue à la source)
La déclaration fiscale et le calcul de l’impôt (les aspects comptables, les ajustements)
Les crédits d’impôts disponibles au Luxembourg
Le calcul de l’impôt sur la fortune
L’intégration fiscale
Les développements européens et internationaux impactant le Luxembourg

Contenu

Notions de base
- La Définition de l’impôt
- Les sources du droit fiscal au Luxembourg
- Les principaux textes législatifs
- La résidence fiscale
- La différence entre entreprises individuelles et entreprises sociétaires
- L’année d’imposition / exercice d’exploitation
- Les différentes étapes de l’imposition d’une entreprise commerciale
Imposition des entreprises commerciales
- L'aperçu des impôts directs applicables aux sociétés
- Les formes d’imposition du revenu
Détermination du revenu imposable
- Les règles d’évaluation comptable et fiscales
- Les revenus non imposables, charges non déductibles et autres ajustements
- Les crédits d’impôt
Apports cachés et distributions cachées de dividendes
- La définition
- Le traitement fiscal
Intégration fiscale
- La description du régime
- L'eligibilité au régime
- Les conséquences fiscales
Impôt sur la fortune
- Les caractéristiques de l’IF
- La détermination et Assiette
- L'IF Minimum
- La réduction de l’IF
La retenue à la source
Développements récents
- Les développements au niveau International
- Les développements au niveau Européen
- Les développements au niveau Luxembourgeois