Mesure et gestion des risques bancaires

Toute personne souhaitant maîtriser les aspects fondamentaux de Bâle III et l’impact du dispositif prudentiel sur l’économie générale des banques.
Comptables (reporting financier, prudentiel et réglementaire), chargés de communication financière, contrôleurs (middle et back offices), contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques (risk management), inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques, management.
Commissaires aux Comptes et le

• Bonnes notions bancaires et financières.
• Notions de mathématiques et statistiques de base.

Identifier les principaux risques bancaires.
Avoir une vision d’ensemble sur le processus de gestion de ces risques.
Bien appréhender leur mesure.
Avoir des notions de base sur leur couverture.
Intégrer le vocabulaire technique permettant de mieux dialoguer avec les équipes Risque et Gestion financière.

1- LES RISQUES BANCAIRES

Définition.

• Les différents risques bancaires.
• Le processus de gestion des risques.
• Les fonctions clés de la gestion des risques.
• Le système de contrôle interne.
• L’évolution des méthodes de mesure et de gestion des risques bancaires.
• Les fonds propres économiques et prudentiels pour faire face à ces risques.
• L’approche des autorités de contrôle.

2 - LES FONDS PROPRES

• Le rôle des fonds propres.
• L’allocation des fonds propres.
• Le dispositif Bâle III, y compris sa finalisation.
• Ratio de solvabilité, ratio de levier.

3 - MESURE ET GESTION DU RISQUE DE CRÉDIT

• Les concepts fondamentaux et les facteurs de risque.
• Les réducteurs de risque.
• Les agences de rating et la notation interne : méthodologie et notes.
• Notion de défaut bâlois, de NPL, de forberance.
• Cadre de détermination du défaut bâlois.
• Stratégie de gestion des NPL.
• Politique d’octroi de crédit et critères ESG.
• Indicateurs d’alerte précoce.
• Limites et usages de ces modèles.
• La traduction de ces modèles dans le ratio de solvabilité Bâle III (approche IRB).
• Les modifications de Bâle III.

4 - MESURE ET GESTION DU RISQUE DE LIQUIDITÉ

• Origine et effets du risque de liquidité.
• Spread de liquidité.
• Illustration : les crises financières.
• Mesure du risque de liquidité : les indicateurs.
• Gestion du risque de liquidité.
• Dispositif réglementaire relatif au risque de liquidité, y compris les évolutions du CRR2.
• Ratios LCR, NSFR, ALMM.

5 - LE RISQUE DE TAUX D’INTÉRÊT DANS LE PORTEFEUILLE BANCAIRE

• Origine et effets du risque de taux.
• Illustrations du risque de taux.
• Première mesure du risque de taux : le gap de taux.
• Deuxième mesure du risque de taux : sensibilité.
• Gestion du risque de taux.
• Dispositif réglementaire relatif au risque de taux, dont la nouvelle norme IRRBB.
• Les principales orientations de l’ABE et les RTS sur l’IRRBB.

6 - LE RISQUE DE MARCHE ET CVA

• Origine et effets du risque de marché.
• Périmètre et mesure du risque de marché.
• Gestion du risque de marché.

Définition de la FRTB.

• Modification de la frontière banking book – trading book selon le type de portefeuille.
• Révision de l’approche standard : la « Sensitivity-Based approach » (SBA) : notions de capital charge, default risk charge, residual risk add-on.
• Révision de l’approche Modèles internes (IMA) : remplacement de la VaR par l’ES, notions de « Incremental Default Risk » (IDR), de « Capital add-on ».
• Renforcement des règles de validation des modèles internes de risque de marché : en particulier exigences de backtesting au niveau du desk de trading.
• Revue du risque CVA.

Exigences de publication plus détaillées sur les charges en fonds propres pour risque de marché (pilier 3).

Impacts.

7 - LE RISQUE OPÉRATIONNEL

• Généralités.

Définition.

• Principales notions de gestion du risque opérationnel.
• Le cadre prudentiel du risque opérationnel, y compris CRR3.
• Nouvelle classification des incidents opérationnels et de comptabilisation des pertes avec la crr3.
• Exigences de reporting et publication.

8 - LE RISQUE ESG

• Contexte d’encouragement de l’investissement durable.

Définition du risque ESG.

Risque environnemental :
Risque physique.
Risque de transition.
Risque de contentieux.
Risque social.
Risque de gouvernance.
Effet domino d’amplification du risque ESG sur les autres risques : risque de crédit, risque de marché, risque de liquidité, risque opérationnel, risque business, risque stratégique, risque de concentration, risque de réputation.

Modalités de traitement du risque ESG pilier 1, pilier 2, pilier 3.

9 - SYNTHÈSE ET CONCLUSION

• Synthèse des deux journées.
• Évaluation de la formation.

• Documentation en power point.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
• Synthèses.

Attestation de fin de formation