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Prendre en compte le risque: un enjeu d'efficacité du contrôle permanent

2 day(s)

Les frais de formations, animées par l’Afges Formation, peuvent être pris en charge partiellement par l’Etat luxembourgeois.

Objectives

Comprendre la place du contrôle permanent au sein du dispositif de contrôle interne (notamment au regard du contrôle périodique).
Savoir appréhender le risque dans ses démarches de contrôle.
Maîtriser les différentes méthodes permettant de déployer un dispositif efficace à partir d’un référentiel de contrôle.
Acquérir des réflexes permettant de piloter son dispositif de contrôle permanent.
Savoir communiquer et convaincre sur les dysfonctionnements significatifs.

Content

INTRODUCTION: LES NOUVEAUX ENJEUX DE CONTRÔLE INTERNE

  • Des risques de mieux en mieux identifiés.
  • Un équilibre devenu nécessaire entre formalisation et efficacité.
  • Les attentes du régulateur sur le contrôle permanent.

LA COMPRÉHENSION DU CONTEXTE

Les éléments de l’environnement de contrôle:

  • Objectifs.
  • Responsabilités.
  • Fiches de poste.
  • Délégation – limite – autorisation.
  • Le contexte opérationnel.
  • Activité et performance (notamment notion de KPI).

L’APPROCHE PAR LES RISQUES

  • Identification des risques potentiels.
  • Mesure des risques.
  • Gestion des risques.
  • Pilotage des risques.

RISQUE ET CONTRÔLE

  • Les liens risque – contrôle (impact x fréquence).
  • La typologie des contrôles (préventif – détectif – correctif).
  • L’identification des facteurs de risque.

L’ANALYSE CAUSALE

  • L’apport des référentiels de contrôle (ex Référentiel Coso).
  • Les différents types de cause.
  • L’importance de l’analyse causale pour préciser les plans d’actions.

LES ATOUTS DU CONTRÔLE PERMANENT

  • Une professionnalisation des équipes et une traçabilité des travaux de contrôle.
  • Les difficultés du contrôle permanent: entre empathie et indépendance.

LES OUTILS DU CONTRÔLEUR PERMANENT

  • La piste d’audit.
  • Le test de cheminement.
  • Le brainstorming.
  • La technique d’échantillon.
  • La démarche analytique.
  • La documentation des constats.

SAVOIR CONSTRUIRE SON PLAN DE CONTRÔLE

  • Les informations à disposition (rapports d’audit, information direction des risques etc.).
  • La prise en compte des contrôles de niveau 1.
  • L’approche par les risques pour bâtir un contrôle 1 et 2 efficace.
  • De l’identification du dysfonctionnement au plan d’action.

SAVOIR PILOTER SON DISPOSITIF

  • Le rôle des différents indicateurs de suivi des risques et des contrôles.
  • Les éléments permettant la mise à jour du dispositif.
  • La formalisation des informations: exemple de documents de reporting.
  • Les indicateurs pour évaluer la qualité de son dispositif.

LA COMMUNICATION SUR LE DISPOSITIF DE CONTRÔLE PERMANENT

  • La nécessité de rédiger efficace.
  • Les pièges à éviter.
  • Les bonnes pratiques en matière de rédaction.

À partir des différents éléments structurés lors des cas pratiques, jeux de rôle pour savoir ce qu’il faut communiquer aux différents interlocuteurs: hiérarchie, collaborateurs, instance exécutive.

Teaching methods

Présentation théorique, discussions et exercices - QCU

Target group

Who is the course aimed at?

  • Collaborateurs en charge des contrôles en banque ou société de gestion.
  • Collaborateurs des filières contrôle permanent et périodique.

 
Prerequisites

Bonnes connaissances de banque ou d’audit.

Assessment

Assessment methods

Les connaissances sont validées par un questionnaire de 10 questions.

 
Certficate, diploma

Une attestation de présence sera envoyée aux participants après la formation.

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Responsibility for the content of this training description lies solely with its author, the training provider AFGES.

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Characteristics
Level Spécialisation
Organisation Formation inter-entreprise
Teaching aids

Documentation en PowerPoint.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.

Languages
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