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La comptabilité des OPC: approfondissement (C2014)

25 hour(s)

Objectives

  • Appréhender les divers instruments financiers, leurs spécificités, leurs valorisations et influences dans le calcul des VNI.
  • Maîtriser les opérations sur titres ("Corporate actions").
  • Aborder les différentes classes de parts d'OPC (distribution, capitalisation, "de couverture", etc.).
  • Comprendre le processus de distribution de dividendes d'OPC (calcul, enregistrement et liquidation).
  • Maîtriser la liquidation de compartiments, de classes de parts.
  • Approfondir les spécificités des calculs de VNI en fonction du portefeuille, charges à comptabiliser, types d'OPC, etc.
  • Comprendre les commissions de performance, aborder leurs estimations, provisions et le principe d'égalisation des revenus.
  • Aborder certaines spécificités d'OPC comme "swing prices", "draw down", "Private Equity & Real Estate Funds", etc.

Content

  • Rappel des principes généraux du calcul de la valeur nette d'inventaire et des composantes du rapport annuel des OPC
    • Présentation des principaux instruments financiers: spécificités, objectifs, valorisation et comptabilisation.
  • Opérations sur titres ("Corporate actions"): principes généraux, comptabilisation et influences sur la VNI
    • Types de classes de parts (distribution, capitalisation, de couverture, charges spécifiques)
  • Distribution de dividendes d'OPC, impact sur la VNI.
  • Approfondissement des spécificités de calculs VNI en fonction des types d'OPC, d'instruments en portefeuille, charges, etc.
  • Commission de performance: modes de calcul, comptabilisation des provisions.
  • Swing prices, Private Equity & Real Estate Funds, Capital transactions (souscriptions, rachats).
  • IFRS pour OPC? Différences avec LUX GAAP?
  • Rapport annuel: les différentes composantes du rapport, son élaboration.
  • Exercice pratique.
  • Revue générale et exercices.

Target group

Who is the course aimed at?

Toute personne qui souhaite approfondir ses connaissances des opérations liées aux organismes de placement collectif (OPC).

 
Prerequisites

Avoir réussi le module "Introduction à la comptabilité des OPC" (C2013) ou disposer de connaissances certifiées équivalentes.

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Responsibility for the content of this training description lies solely with its author, the training provider Luxembourg Lifelong Learning Centre de la Chambre des salariés.

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Characteristics
Organisation Formation inter-entreprise
Languages
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From/To Location Price
30/09/22 - 13/01/23
  Athénée du Luxembourg   180.00 €
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