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États COREP: risques de crédit

2 day(s)

Objectives

  • Permettre à tout participant de se familiariser avec les états COREP relatifs au risque de crédit.
  • Comprendre le dispositif et les concepts.
  • Maîtriser les modalités d'élaboration et de contrôle de ces états, et être capable de porter une appréciation sur la qualité des informations adressées à l’ACPR.

Content

PARTIE 1: INTRODUCTION

  • De Bâle I à Bâle III.
  • Les 3 piliers du dispositif et les différentes approches.
  • Le rôle de l’EBA et de la BCE.
  • Les enjeux et les raisons des dernières évolutions.

PARTIE 2: LE DISPOSITIF

  • Les textes et mesures associées (CRR et CRD 4).
  • Champ d’application et périmètre.
  • Contrainte réglementaire.
  • États et périodicité.
  • Délais et modalités de transmission.

PARTIE 3: LE CALCUL DES FONDS PROPRES

  • Les textes.
  • Champ d’application.
  • Composition: T1 (CET1, AT1), Tier 2.
  • Ajustements.
  • Traitement des intérêts minoritaires, des actifs d’impôts différés et des participations.
  • Le niveau de fonds propres et les coussins.
  • Période transitoire.
  • Examen des états COREP "CA" (CA1, CA2, CA3...).
  • Cas pratique avec les états COREP "CA".

PARTIE 4: MÉTHODOLOGIE GÉNÉRALE DE CALCUL DES RISQUES DE CRÉDIT

  • Principes de calcul.
  • Types d’exposition: éléments de bilan, éléments de hors bilan, instruments dérivés…
  • Catégories d’exposition.
  • Techniques de réduction du risque de crédit (protection de crédit financé, protection de crédit non financé).
  • Risque de contrepartie.

PARTIE 5: APPROCHE STANDARD

  • Principes généraux.
  • Catégories d’exposition et pondérations associées.
  • Principes d’élaboration et analyse de l’état COREP "CR SA".
  • Cas pratique avec l’état COREP "CR SA".
  • Contrôles à effectuer.

PARTIE 6: APPROCHE IRB

  • Principes et conditions d’utilisation de l’approche IRB.
  • Les facteurs de risque: PD, LGD, EAD, M.
  • Système de notation interne et classes d’actifs.
  • Le traitement des pertes attendues.
  • Analyse des états COREP "CR IRB".
  • Contrôles à effectuer.

PARTIE 7: EXAMEN DES AUTRES ÉTATS RELATIFS AUX RISQUES DE CRÉDIT

  • Examen des états:
    • CR GB: répartition par zone géographique.
    • CR SETT: risque de règlement/livraison.
    • CR EQU IRB: risque action.
    • CR SEC: titrisation.

PARTIE 8: RAPPEL SUR LES RISQUES OPÉRATIONNELS

  • Les différentes approches: de base, standard et avancée.
  • Analyse des états "OPR" et "OPR Détail".

PARTIE 9: LES INFORMATIONS À PUBLIER SUR LE RISQUE DE CRÉDIT AU TITRE DU PILIER 3

  • Liste des informations à publier.

PARTIE 10: ÉVOLUTIONS

  • Évolutions prévues pour le risque de crédit.

Target group

Who is the course aimed at?

  • Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
  • Personnel de la comptabilité, du contrôle de gestion, du back-office, du contrôle et de l'audit en charge de l'établissement ou du contrôle des états COREP.
  • Toute personne souhaitant mesurer le lien entre son activité et les fonds propres nécessaires.

 
Prerequisites

Une connaissance minimale des opérations bancaires est souhaitée.

Additional information

Les frais de formations, animées par l’Afges Formation, peuvent être pris en charge partiellement par l’Etat luxembourgeois

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Responsibility for the content of this training description lies solely with its author, the training provider AFGES.

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Characteristics
Level Avancé
Organisation Formation inter-entreprise
Teaching aids

Documentation en Power point.

Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel:

  • Plus d’exemples, plus d’illustrations.
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
  • QCU, Vrai/Faux, questions/réponses.
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