Module 8 : Maîtrise des risques liés au climat et à l’environnement (risque ESG)

• Avoir une vision d’ensemble des enjeux autour du risque ESG et des différentes notions associées.
• Situer les enjeux et les impacts de ces mesures pour les banques.
• Avoir un aperçu de la feuille de route d’implémentation et du calendrier.

1. INTRODUCTION: CONTEXTE, MISE EN ŒUVRE, PERSPECTIVES

Contexte d’encouragement de l’investissement durable.
Définition du risque ESG.

• Risque environnemental:
• Risque physique.
• Risque de transition.
• Risque de contentieux.
• Risque social.
• Risque de gouvernance.

Effet domino d’amplification du risque ESG sur les autres risques: risque de crédit, risque de marché, risque de liquidité, risque opérationnel, risque business, risque stratégique, risque de concentration, risque de réputation).
Les enjeux de transparence autour de la communication sur le risque ESG.

2. LA TAXONOMIE EUROPÉENNE SUR LES ACTIVITÉS DURABLE, STRATÉGIE ESG, MESURE DU RISQUE ESG ET INDICATEURS ESG

Objectifs de la taxonomie UE.
Activités économiques durables sur le plan environnemental.
Activités habilitantes.
Les différentes stratégies ESG suivies par les banques et autres investisseurs institutionnels.
Notion de GAR (Green Asset Ratio).
Intégration des critères ESG dans la politique d’octroi de crédit: exemples d’indicateurs.

3. ÉVOLUTION DU CADRE PRUDENTIEL AUTOUR DU RISQUE ESG ET FEUILLE DE ROUTE D’IMPLÉMENTATION DU DISPOSITIF DE GESTION DU RISQUE ESG DANS LA BANQUE

Exigences de publication sur les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance définis par la CRR2, l’ITS EBA Pilier III, la CRR3.
Les futures exigences en matière de cadre de gestion et de reporting du risque ESG présentes dans la CRR3.
Feuille de route pour les banques: liste des grands chantiers à déployer en interne afin d’assurer la mise en conformité avec les attentes réglementaires relatives au risque ESG: stratégie, appétit aux risques, organisation et gouvernance, mesure et suivi, reporting et publication, qualité des données.

4. CONCLUSION A DESTINATION DE L’ADMINISTRATEUR

Ce qu’il faut retenir du rôle et des questionnements de l’administrateur.

• Documentation en PowerPoint.
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
• QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
• Synthèses.
• États financiers d’établissement financiers.

Parcours administrateur