Savoir auditer le risque de crédit

Quel niveau est visé à l’issue de la formation ?

Avancé

Combien de temps dure la formation ?

2,00 jour(s)

Dans quelle(s) langue(s) la formation est-elle donnée ?

Quand a lieu la prochaine session ?

Qui organise cette formation ?

L'AFGES est un acteur international de référence dans la formation des professionnels de la banque, de l'assurance, de la gestion d'actifs et des services financiers. Présente au Luxembourg, en France, à Monaco et en Afrique, l'AFGES accompagne depuis plus de 20 ans les établissements financiers dans le développement des compétences de leurs collaborateurs. Nos références : Nous intervenons auprès d'acteurs majeurs du secteur financier tels que : BCEE, Société Générale, BGL BNP Paribas, Natixis, Foyer, Raiffeisen, Quintet, ainsi que de nombreux établissements bancaires, compagnies d'assurance, sociétés de gestion et fonds d'investissement. Nous accompagnons également les autorités et institutions de supervision, notamment : BCE, Banque de France, ACPR, CSSF et autres organismes de régulation européens.

À qui s’adresse la formation ?

Comptables, contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques, inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
Responsables financiers, responsables de la fonction ALM et risques.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Quels sont les prérequis ?

Connaissances de la banque et de la démarche générale d’audit.

Quels sont les objectifs poursuivis ou les compétences visées ?

Maîtriser les enjeux de la gestion du risque de crédit.
Connaître les exigences prudentielles en matière de risque de crédit.
Savoir auditer la pertinence des méthodes d’évaluation des fonds propres.
Appréhender les différentes étapes du processus crédit et le rôle des différents acteurs.
Savoir apprécier la conformité et la fiabilité des dispositifs de contrôle interne de la filière crédit.

Quel est le contenu de la formation ?

1 - CONCEPTS GÉNÉRAUX EN MATIÈRE DE RISQUE DE CRÉDIT ET ENJEUX RÉGLEMENTAIRES (BÂLE III)

Définition du risque de crédit.
Nouvelles définitions du défaut en matière de risque de crédit.
Concepts fondamentaux de Bâle III et finalisation de Bâle III.

2 - LA MÉTHODE STANDARD

Principes généraux.
Les organismes de notation externes.
Calcul de l’exposition au risque de crédit.
Taux de pondération par catégorie d’exposition.
Les évolutions attendues quant à la méthode standard.

3 - LES MÉTHODES IRB

Principes généraux.
Systèmes de notation interne.
Facteurs de risque: PD, LGD, EAD, M.
Classes d’actifs dans l’approche IRB:
- Les différentes classes d’actifs.
- La fonction de pondération corporate.
- Les fonctions de pondération de la clientèle de détail (habitat, revolving, autres crédits de détail).
- Pertes attendues et provisions.

4 - LES TECHNIQUES DE RÉDUCTION DU RISQUE DE CRÉDIT

Les différentes catégories de réducteurs de risque.
Sûretés réelles ou collatéraux: les différentes approches, les sûretés éligibles et leur traitement.
Compensations de bilan.
Sûretés personnelles ou garanties:
- les différentes approches.
- Garants éligibles.
- Traitement des sûretés personnelles.

5 - LES DIFFÉRENTES CARACTÉRISTIQUES DES CRÉDITS

Les différents types de crédit: leurs caractéristiques, les risques spécifiques pour la banque: risque de crédit et connexe.

6 - COMPRENDRE LES ENJEUX DE LA RÉGLEMENTATION POUR LA MAÎTRISE DU RISQUE DE CRÉDIT

Les principes essentiels de l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié par l’arrêté du 25 févier 2021 concernant le risque de crédit.
Les enjeux en matière de dispositif de gestion du risque de crédit et de contrôle interne.

7 - SAVOIR ANALYSER LES ENJEUX EN MATIÈRE DE GOUVERNANCE

Cas pratique sur un thème d’audit au niveau d’une direction des risques de crédit.

8 - LE PROCESSUS CRÉDIT

Les différents risques sur les étapes du processus (crédit, opérationnel).
Le dispositif de contrôle interne attendu (Approche par l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié par l’arrêté du 25 février 2021 et les guides pratiques de l’Autorité Bancaire Européenne).

9 - LA COMPTABILISATION DES CRÉDITS

Les principes comptables essentiels (bilan, hors bilan et compte de résultat).
La gestion des douteux/contentieux.
Les crédits restructurés.
Le coût du risque.
Les provisions d’actif et de passif en matière de risque de crédit.
IFRS 9 et comptabilisation des crédits.

10 - L’AUDIT DES ÉVÉNEMENTS SUR CRÉDIT

L’audit sur les évènements courants: octroi, réalisation, intérêts, remboursement du capital.
La construction d’un échantillon pour l’audit des évènements sur crédit.
L’audit des découverts.
L’audit des douteux-contentieux.

11 - SYNTHÈSE ET CONCLUSION