Comptabilité des opérations bancaires

À l’issue de cette formation d’introduction très complète, vous serez capable:

• De comprendre la structure des comptes annuels (bilan et hors bilan, compte de résultat) d’une banque
• De comprendre en parallèle les différences avec la comptabilité générale d’une entreprise
• D’y situer la position des opérations
• De comprendre et de comptabiliser les opérations bancaires et monétaires (notamment opérations de paiement, opérations sur comptes d’épargne et de dépôt à terme de la clientèle, emprunts et placements interbancaires) d’une banque universelle
• D’effectuer l’enregistrement en comptabilité des opérations bancaires
• D’établir une comptabilité en multidevises:
  • En ayant assimilé l’utilité des comptes de liaison (position et contre-valeur position) et la manière de les traiter
  • En ayant compris en quoi consistent les opérations de change au comptant et à terme
  • En ayant appliqué la notion de comptabilisation en multidevises aux principales opérations bancaires (notamment paiement en devises, dépôts à terme de la clientèle, opérations interbancaires, crédits à la clientèle, opérations sur titres)
  • En ayant appris à calculer et comptabiliser un résultat de change
  • En établissant un premier lien entre la comptabilité LuxGaap et la comptabilité IAS/IFRS
• De localiser les sources d’informations légales et comptables nécessaires

• Révision rapide des CONCEPTS DE BASE de la comptabilité GÉNÉRALE
• Structure d’un BILAN d’une banque et principales opérations bancaires
• Structure d’un COMPTE DE RÉSULTAT d’une banque
• Définition des concepts de comptes NOSTRO/LORO
• Notion de COMPTE D’ORDRE et de POSITION
• SCHÉMA COMPTABLE des principaux produits bancaires de base