Calcul des salaires I

Quel niveau est visé à l’issue de la formation ?

Spécialisation

Combien de temps dure la formation ?

3,50 heure(s)

Dans quelle(s) langue(s) la formation est-elle donnée ?

DE EN FR LU

Quand a lieu la prochaine session ?

Contacter l'organisme

Qui organise cette formation ?

HR Services, fondée en 2000 par Diane Ries, est une société de conseil et de formation spécialisée dans le domaine des ressources humaines. Notre équipe multiculturelle offre une large gamme de services dont Conseil en Ressources Humaines, Développement et la Formation, Coaching et Outplacement, HR Interim Management ainsi que des Assessment Centre et Bilans de Compétences.

À qui s’adresse la formation ?

Ce séminaire s'adresse à des professionnels de l'administration des ressources humaines désireux d'approfondir leurs connaissances pratiques en matière de calcul des salaires.

Quels sont les prérequis ?

Aucun prérequis

Quels sont les objectifs poursuivis ou les compétences visées ?

Ce séminaire donne un aperçu pratique du calcul des salaires. Les participant/es sont invité/es à approfondir leurs connaissances par des exercices pratiques.

Quel est le contenu de la formation ?

Généralités

Déductions obligatoires: impôts & sécurité sociale
Autres déductions
Système de l'indexation automatique des salaires au coût de la vie
Salaire social minimum

Sécurité Sociale

Salaire social minimum
Plafond cotisable
Cotisations aux différents organes de la sécurité sociale (part salarié & part patronale)
- Caisse Nationale de Santé (CNS)
- Mutualité des Employeurs
- Caisse Nationale d’Assurance Pension (CNAP)
- Caisse pour l'avenir des enfants (CAE)
- Assurance-Accidents (AAA)
- Assurance-Dépendance
- Fonds National de l’emploi
Sécurité social & travail des frontaliers hors Luxembourg
- Règles générales UE
- Règles exceptionnelles pendant période COVID (Rappel)
- Accord de principe pour le télétravail des frontaliers
- Télétravail cumulé avec voyages d’affaires

Impôts

Généralités
Accords de double imposition
- Allemagne, Belgique, France
Calcul de l’impôt
- Tranches d’imposition 2025
- Barèmes de l'impôt 2025
- Impôt sur salaires
- Imposition des couples mariés résidents
- Imposition des couples mariés non-résidents
Allègements fiscaux 2025
Fiche de retenue d’impôt
- Résidents/Non-Résidents
- Mentions sur la FRI
  - Abattement Conjoint/ Abattement extra- professionnel (AC/AE)
  - Frais de déplacement (FD)
  - Dépenses spéciales (DS)
  - Charges extraordinaires (CE)
  - Forfaits (FFDS,FFO)
  - Crédit d’impôt monoparental (CIM)
- Calcul du crédit d'impôt pour salariés (CIS)
- Calcul du crédit d'impôt salaire social minimum (CISSM)
- Calcul du crédit d’impôt CO2 (CI- CO2)
- Calcul du crédit d’impôt mononparental (CIM)

Calcul du crédit d’impôt pour heures supplémentaires (CIHS) pour salariés frontaliers

Obligations de l’employeur

Régime fiscal pour salariés hautement qualifiés (impatriés)

Conditions
Frais récurrents & non récurrents
Avantages & désavantages éventuels pour l'employeur

Salaires scindés

Luxembourg/Luxembourg (plusieurs employeurs)
Luxembourg/étranger

Exemples pratiques et exercices

Quels sont les points abordés ?

Cotisations sociales: déterminer la part salarié
Comprendre et utiliser les barèmes d'imposition
Savoir déterminer l'impôt à appliquer sur un salaire
Calculer un salaire brut-net (différents niveaux de salaires, différentes classes d'impôts)
Être sensibilisé à la problématique des salariés frontaliers travaillant en dehors du Luxembourg et impact éventuel sur sur fiscalité et sécurité sociale