Passer du résultat comptable au résultat fiscal

Niveau atteint

Débutant

Durée

7,00 heure(s)

Langue(s) de prestation

Prochaine session

Qui organise cette formation ?

Skolae Training (anciennement ABILWAYS Luxembourg) propose un catalogue de formations spécialisées répondant aux besoins des professionnels au Luxembourg. Le catalogue couvre les domaines suivants: banque, finance, assurance, fiscalité, gestion de patrimoine, comptabilité, audit, droit des sociétés et des affaires, ressources humaines, marketing, management, efficacité professionnelle et communication.

À qui s'adresse la formation?

Responsables financiers et comptables. Jeunes collaborateurs fiscalistes. Juristes et experts-comptables.

Objectifs

Déclarer le résultat fiscal et maîtriser la liasse fiscale.
Auditer une liasse fiscale afin d'identifier les erreurs fréquentes et les situations à risque.

Contenu

Déterminer les principes

La territorialité.
Le champ d'application.
Le taux de l'IS.

Déterminer le résultat fiscal: passage du résultat comptable au résultat fiscal

Les abandons de créances et les subventions.
Les dividendes.
L’intégration fiscale.
Le régime fiscal de la propriété intellectuelle.
Le régime du report des pertes fiscales.
La rectification des erreurs.
Les retenues d’impôts rémunération des administrateurs.
L’évaluation à la juste valeur.
Le régime fiscal du réemploi.
Les corrections de valeurs obligatoires et facultatives.
Les subventions.
La fiscalité internationale.
Les bonifications d’impôts.

Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles.
Exercice d'application: détermination du résultat fiscal.

Points abordés

Un expert et son équipe accompagnent le stagiaire grâce à une pédagogie alliant théorie, démos et exercices (individuels/collectifs). En distanciel, une matrice alterne temps de groupe et travail autonome. Supports, quiz et ressources en ligne.