L’essentiel et la pratique d’IFRS 9

Quel niveau est visé à l’issue de la formation ?

Débutant

Combien de temps dure la formation ?

7,00 heure(s)

Dans quelle(s) langue(s) la formation est-elle donnée ?

Quand a lieu la prochaine session ?

Qui organise cette formation ?

Skolae Training (anciennement ABILWAYS Luxembourg) propose un catalogue de formations spécialisées répondant aux besoins des professionnels au Luxembourg. Le catalogue couvre les domaines suivants: banque, finance, assurance, fiscalité, gestion de patrimoine, comptabilité, audit, droit des sociétés et des affaires, ressources humaines, marketing, management, efficacité professionnelle et communication.

À qui s’adresse la formation ?

Responsables et collaborateurs des services opérationnels comptables et financiers, contrôleurs de gestion, auditeurs internes et externes. Toute personne ayant besoin de comprendre la réforme comptable bancaire et son application.

Quels sont les objectifs poursuivis ou les compétences visées ?

Maîtriser les nouveaux concepts introduits par IFRS 9 en termes de classification et d’évaluation des instruments financiers.
Cerner les différences en matière de dépréciation "impairment" des instruments financiers.
Avoir une vision claire des changements liés à l’entrée en vigueur de cette nouvelle norme.

Quel est le contenu de la formation ?

Le programme tient compte de la réforme de la norme comptable applicable dès janvier 2018.

Présentation des nouveaux principes de classification et d’évaluation des instruments de dette

La contrainte liée à la nature des cash flows contractuels: la condition "SPPI".
La contrainte liée au "business model".

Étude de cas particuliers: exemples de cash flows contractuels "SPPI" vs non "SPPI"; la problématique des indemnités de remboursement anticipé; les dérivés incorporés dans les actifs financiers; les impacts de IFRS 9 sur la catégorie juste valeur par capitaux propres; les positions en instruments de type ABS, MBS, CLO, CLN, etc.: la notion de "contractually linked instruments" et leur traitement sous IFRS 9.

Présentation des nouveaux principes de classification et d’évaluation des instruments de capitaux propres

Les instruments à la juste valeur via les autres éléments du résultat global: différences fondamentales avec les instruments disponibles à la vente.
La contrainte liée au "business model".

Étude de cas particuliers: l’option juste valeur par capitaux propres et ses conséquences: les impacts de l’absence de "recycling".

Introduction au nouveau modèle de dépréciation

Du modèle basé sur les pertes encourues ("Incurred loss model" sous IAS 39) au modèle basé sur les pertes attendues ("Expected loss model" sous IFRS 9).
La notion d’accroissement significatif du risque de crédit.
Les présomptions établies par la norme.
Comparaison avec les exigences bâloises.

Introduction aux modifications en matière de comptabilité de couverture

Présentation des modifications introduites par IFRS 9.

Implémentation d’IFRS 9

Date d’application ultime.
Données comparatives.
Discussion des enjeux liés à l’implémentation d’IFRS 9.
Timing d’implémentation.

Quelles méthodes pédagogiques sont utilisées ?

Un expert et son équipe accompagnent le stagiaire grâce à une pédagogie alliant théorie, démos et exercices (individuels/collectifs). En distanciel, une matrice alterne temps de groupe et travail autonome. Supports, quiz et ressources en ligne.