Comptabilité d'assurance

Niveau atteint

Avancé

Durée

1,00 jour(s)

Langue(s) de prestation

Prochaine session

Qui organise cette formation ?

L'AFGES est un acteur international de référence dans la formation des professionnels de la banque, de l'assurance, de la gestion d'actifs et des services financiers. Présente au Luxembourg, en France, à Monaco et en Afrique, l'AFGES accompagne depuis plus de 20 ans les établissements financiers dans le développement des compétences de leurs collaborateurs. Nos références : Nous intervenons auprès d'acteurs majeurs du secteur financier tels que : BCEE, Société Générale, BGL BNP Paribas, Natixis, Foyer, Raiffeisen, Quintet, ainsi que de nombreux établissements bancaires, compagnies d'assurance, sociétés de gestion et fonds d'investissement. Nous accompagnons également les autorités et institutions de supervision, notamment : BCE, Banque de France, ACPR, CSSF et autres organismes de régulation européens.

À qui s'adresse la formation?

Collaborateurs des services comptables ou financiers sans expérience de la comptabilité d’assurance.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Prérequis

Comptabilité générale.

Objectifs

Comprendre le cadre réglementaire de la comptabilité d’assurance.
Connaître les règles d’enregistrement comptable des opérations d’assurance.
Savoir lire les états financiers d’un organisme d’assurance.

Contenu

PARTIE 1: INTRODUCTION

Les grands principes de l’assurance.
La classification des opérations d’assurance.
Rappels sur les principes généraux comptables.
Spécificité de la comptabilité d’assurance.

PARTIE 2: LE CADRE RÉGLEMENTAIRE SPÉCIFIQUE DE L’ASSURANCE

Le Code des Assurances.
Les règles prudentielles en vigueur depuis le 1er janvier 2016 (Solvabilité 2).
Structure du plan comptable de l’assurance.
La cinématique des flux comptables et leur transcription dans les états financiers.

PARTIE 3: LES NORMES RELATIVES À LA COMPTABILISATION DES ACTIFS DES ORGANISMES D’ASSURANCE

Les placements des organismes d’assurance et le principe de la personne prudente.
Nomenclature et classification des actifs.
Évaluation, comptabilisation et présentation des instruments financiers.
Évaluation, comptabilisation et présentation des actifs immobiliers.

PARTIE 4: LES NORMES RELATIVES À LA COMPTABILISATION DES OPÉRATIONS AVEC LES TIERS

Opérations réalisées avec les assurés.
Opérations réalisées avec les intermédiaires.

PARTIE 5: LES NORMES RELATIVES À LA COMPTABILISATION DES PASSIFS DES ORGANISMES D’ASSURANCE

Les grands principes d’enregistrement des engagements vis-à-vis des assurés:

Les provisions techniques d’assurance vie.

Les grands principes d’enregistrement des engagements vis-à-vis des assurés:

Les provisions techniques d’assurance dommages.
Les autres provisions techniques.

PARTIE 6: LES NORMES RELATIVES À LA COMPTABILISATION DU RÉSULTAT DES ORGANISMES D’ASSURANCE

L’enregistrement des opérations par nature.
La présentation du compte de résultat par destination.
Les ratios d’analyse de la performance.

PARTIE 7: LA COMPTABILITÉ DES OPÉRATIONS DE COASSURANCE ET DE RÉASSURANCE

Coassurance et réassurance: définitions et fonctionnement.
La comptabilité de la coassurance.
La comptabilité de la réassurance.

PARTIE 8: LES OPÉRATIONS EN DEVISES

La comptabilité multidevise.

PARTIE 9: LA COMPTABILITÉ DES OPÉRATIONS HORS BILAN

Avals, cautions et garanties (reçus ou donnés).
Le nantissement de titres.
Les instruments financiers à terme et les opérations de couverture.

PARTIE 10: LES RÈGLES COMPTABLES APPLICABLES AUX COMPTES CONSOLIDÉS DES GROUPES D’ASSURANCE

Les textes de référence.
Les principaux retraitements de consolidation.

PARTIE 11: LES RÈGLES RELATIVES À L’INFORMATION PRUDENTIELLE À DESTINATION DE L’ACPR

Les états de reporting trimestriels.
Les états de reporting annuels et les rapports narratifs.

PARTIE 12: SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.

Méthodes pédagogiques

Documentation en PowerPoint.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Synthèses.