Un cadre structuré pour l’IRRBB L’EBA a initié une analyse approfondie du risque de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire (IRRBB) via un projet lancé après les régulations de 2022 et 2023. Cette initiative vise à formuler des recommandations sans imposer de nouvelles obligations réglementaires. Modélisation des dépôts sans échéance (NMD) Les NMD, qui représentent une part significative des passifs bancaires, sont complexes à modéliser. L’EBA encourage les banques à: Segmenter les dépôts et comparer leurs modèles avec des pairs. Intégrer des stress tests et des analyses historiques pour améliorer la précision des estimations. Tests de sensibilité et évaluation du revenu net d’intérêt (NII) Les tests SOT aident à surveiller l’IRRBB, sans déclencher automatiquement de mesures de supervision. L’EBA recommande d’y inclure: La variation des instruments à juste valeur. Les frais administratifs et commissions. Les pertes et gains intégrés. Stratégies de couverture et surveillance Les banques privilégient les swaps de taux d’intérêt pour couvrir les expositions résiduelles, après optimisation des couvertures naturelles. L’EBA renforce également la surveillance des dérivés, en veillant à leur usage prudentiel. Perspectives et suivi des évolutions L’EBA poursuivra la surveillance de l’IRRBB, notamment via l’intégration des enseignements du projet DRM de l’IASB et les études d’impact des nouvelles normes de Bâle. L’adaptation continue des institutions financières sera clé pour assurer une meilleure stabilité du marché. Découvrez l’article complet L’EBA IRRBB Heatmap: un nouveau pilier du dispositif prudentiel autour de l’IRRBB" par Evelyne Ngnotue sur le site de l'Afges. par Evelyne Ngnotué
