GOEN BIS INHALT
Das Portal in Sachen lebenslanges Lernen
LU
DE
EN
FR
PT
Sie befinden sich hier: Startseite > Weiterbildungen > AFGES

Lire et comprendre les comptes d’une banque

3 Tag(e)

Ziele

  • Découvrir l’ensemble des états financiers que doivent produire les banques.
  • Comprendre la présentation des comptes sociaux bancaires.
  • Se familiariser avec les contenus spécifiques du bilan et du compte de résultat.
  • Savoir utiliser le Plan de Comptes des Établissements de Crédit (PCEC).
  • Se repérer dans l’organisation comptable des banques.
  • Décrypter le processus d’arrêté des comptes.
  • Acquérir les bases de la comptabilité générale.
  • Acquérir les bases pour comptabiliser des opérations simples, monter un bilan, un compte de résultat et un tableau de l’annexe.
  • Se préparer à suivre des formations spécifiques (Comptabilité bancaire: opérations classiques, titres, dérivés, devises, etc.).

Inhalt

PARTIE 1: LES BANQUES, DES SOCIÉTÉS COMMERCIALES PAS COMME LES AUTRES

La banque: ses métiers, son rôle et ses obligations.

PARTIE 2: LES DIFFÉRENTS ÉTATS FINANCIERS QUE DOIVENT PRODUIRE LES BANQUES

Les comptes publiables: sociaux et consolidés.
Les reportings réglementaires: SURFI et FINREP.
La liasse fiscale.

PARTIE 3: LES DOCUMENTS CONSTITUTIFS DES ÉTATS FINANCIERS, GÉNÉRALITÉS

Le bilan.
Le hors bilan.
Le compte de résultat
L’annexe.

PARTIE 4: LES COMPTES SOCIAUX PUBLIABLES DES BANQUES: PRÉSENTATION

La présentation du bilan.
La présentation du hors bilan.
La présentation du compte de résultat.
La présentation de l’annexe.
Les liens entre ces différents documents.
Zoom sur les différences de présentation avec les comptes sociaux des sociétés commerciales non bancaires.

PARTIE 5: LES COMPTES SOCIAUX PUBLIABLES DES BANQUES: CONTENU DU BILAN ET DU HORS BILAN

Zoom sur les éléments spécifiques du bilan bancaire:

  • Les titres.
  • Les provisions en moins de l’actif et au passif.
  • Présentation de l’aide-mémoire, contenus des postes du bilan.
PARTIE 6: LES COMPTES SOCIAUX PUBLIABLES DES BANQUES: CONTENU DU COMPTE DE RÉSULTAT

Zoom sur les éléments spécifiques du compte de résultat bancaire:

  • Les commissions.
  • Le PNB.
  • Le coût du risque.
  • Présentation de l’aide-mémoire, contenus des postes du compte de résultat.
PARTIE 7: LES MÉTHODES D’ÉVALUATION DES OPÉRATIONS

Le coût historique.
La valeur de marché.
Le coût amorti.
Incidences sur le bilan et le comptes de résultat.

PARTIE 8: LE PLAN DE COMPTES DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT (PCEC) ET LES ATTRIBUTS (DIMENSIONS, CRITÈRES)

Présentation du PCEC.
Les différences entre le PCEC et le Plan de Comptes Général (PCG).
Les attributs: définition et pour quoi faire?

PARTIE 9: L’ORGANISATION COMPTABLE DES BANQUES

Rôles et responsabilités des back-offices, des middle-offices, des directions comptables et de la Direction Financière en dehors et lors des arrêtés de comptes.

PARTIE 10: LE PROCESSUS D’ARRÊTÉ DES COMPTES DANS LES BANQUES

L’organisation des arrêtés.
Les taches à réaliser par toutes les sociétés bancaires et non bancaires.
Les tâches d’arrêté spécifiques aux banques.

PARTIE 11: LES BASES DE LA COMPTABILITÉ GÉNÉRALE

Les 10 grands principes de la comptabilité française.
Les écritures comptables courantes et d’inventaire.
Les documents comptables: journal, grand livre, balance, états de synthèse.
La piste d’audit.

PARTIE 12: COMPTABILISER LES OPÉRATIONS ET PROCÉDER AUX ÉCRITURES D’INVENTAIRE

En groupes, les participants comptabilisent les opérations proposées dans le cas et procèdent aux éventuelles écritures d’inventaire à passer pour pouvoir arrêter les comptes.

PARTIE 13: MONTER LA BALANCE COMPTABLE DE CLÔTURE À PARTIR DES ÉCRITURES

En groupes, les participants montent la balance de clôture qui permettra de construire le bilan, le compte de résultat et un tableau de l’annexe.
Correction avec le formateur.

PARTIE 14.1: CONSTRUIRE LE BILAN ET LE COMPTE DE RÉSULTAT

En groupes, les participants montent le bilan et le compte de résultat à partir de la balance comptable de clôture.
Correction avec le formateur.

PARTIE 14.2: CONSTRUIRE UN TABLEAU DE L’ANNEXE

En groupes, les participants confectionnent un tableau de l’annexe à partir de la balance comptable et des hypothèses des cas écritures.
Correction avec le formateur.

PARTIE 15: SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse des trois journées.
Évaluation de la formation.

Zielgruppe

An wen richtet sich die Weiterbildung?

  • Personnes qui n’ont jamais fait de comptabilité bancaire et qui ont besoin d’acquérir les bases minimales pour lire et comprendre les comptes des banques et ou dialoguer avec les collaborateurs des directions financières des banques.
  • Personnes qui souhaitent suivre d’autres formations comptables et qui ont besoin de bases.

 
Voraussetzungen

Aucun prérequis n’est exigé.

Bewertung

Bewertungsmethoden

Les connaissances sont validées par un questionnaire de 10 questions.

 
Zertifikat, Diplom

Une attestation de présence sera envoyée aux participants après la formation.

Kontakt mit dem Anbieter aufnehmen
Teile diesen Inhalt

 



Für den Inhalt dieser Weiterbildungsbeschreibung haftet alleine der Verfasser, d. h. der Weiterbildungsanbieter AFGES.

Drucken Alles anzeigen/ausblenden An einen Freund senden
Kontakt mit dem Anbieter aufnehmen
Merkmale
Stufe Spécialisation
Organisation Formation inter-entreprise
Medien

Documentation PowerPoint
Document de référence d’un établissement bancaire
Plan de Comptes des Établissements de Crédit (PCEC)
Alternance de théorie, d’illustrations et d’exercices pratiques
QCU, synthèses, mises en situation, questions/réponses

Sprache der Dienstleistung
Nutzung von Cookies

lifelong-learning.lu benutzt Cookies, um Ihnen ein qualitatives Nutzererlebnis zu ermöglichen, den Traffic zu messen, die Funktionsweise der sozialen Netzwerke zu optimieren und Ihnen personalisierte Inhalte zur Verfügung zu stellen.

Indem Sie weiterhin die Dienste dieser Website nutzen, akzeptieren Sie die Verwendung von Cookies unter den in unseren diesbezüglichen Richtlinien vorgesehenen Bedingungen. Mehr dazu.

Notwendige Cookies
Diese Cookies ermöglichen die Nutzung der Hauptfunktionen unserer Website (zum Beispiel den Zugang zu Ihrem persönlichen Bereich). Ohne diese Cookies können Sie unsere Seite nicht normal benutzen.
Statistiken
Diese Cookies ermöglichen die Erstellung von Statistiken zum Besuch unserer Website. Ihre Deaktivierung hindert uns daran, die Qualität unserer Dienste zu verfolgen und zu verbessern.
Gezielte Werbung
Diese Cookies ermöglichen, Ihnen im Internet und über die sozialen Netzwerke Informationen und Bildungsangebote vorzuschlagen, die besser auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten sind.

Unsere Richtlinien zur Verwendung von Cookies einsehen.

Akzeptieren Cookieeinstellungen ändern
Veuillez patienter...