PARTIE 1: LES BANQUES, DES SOCIÉTÉS COMMERCIALES PAS COMME LES AUTRES
La banque: ses métiers, son rôle et ses obligations.
PARTIE 2: LES DIFFÉRENTS ÉTATS FINANCIERS QUE DOIVENT PRODUIRE LES BANQUES
Les comptes publiables: sociaux et consolidés.
Les reportings réglementaires: SURFI et FINREP.
La liasse fiscale.
PARTIE 3: LES DOCUMENTS CONSTITUTIFS DES ÉTATS FINANCIERS, GÉNÉRALITÉS
Le bilan.
Le hors bilan.
Le compte de résultat
L’annexe.
PARTIE 4: LES COMPTES SOCIAUX PUBLIABLES DES BANQUES: PRÉSENTATION
La présentation du bilan.
La présentation du hors bilan.
La présentation du compte de résultat.
La présentation de l’annexe.
Les liens entre ces différents documents.
Zoom sur les différences de présentation avec les comptes sociaux des sociétés commerciales non bancaires.
PARTIE 5: LES COMPTES SOCIAUX PUBLIABLES DES BANQUES: CONTENU DU BILAN ET DU HORS BILAN
Zoom sur les éléments spécifiques du bilan bancaire:
- Les titres.
- Les provisions en moins de l’actif et au passif.
- Présentation de l’aide-mémoire, contenus des postes du bilan.
PARTIE 6: LES COMPTES SOCIAUX PUBLIABLES DES BANQUES: CONTENU DU COMPTE DE RÉSULTAT
Zoom sur les éléments spécifiques du compte de résultat bancaire:
- Les commissions.
- Le PNB.
- Le coût du risque.
- Présentation de l’aide-mémoire, contenus des postes du compte de résultat.
PARTIE 7: LES MÉTHODES D’ÉVALUATION DES OPÉRATIONS
Le coût historique.
La valeur de marché.
Le coût amorti.
Incidences sur le bilan et le comptes de résultat.
PARTIE 8: LE PLAN DE COMPTES DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT (PCEC) ET LES ATTRIBUTS (DIMENSIONS, CRITÈRES)
Présentation du PCEC.
Les différences entre le PCEC et le Plan de Comptes Général (PCG).
Les attributs: définition et pour quoi faire?
PARTIE 9: L’ORGANISATION COMPTABLE DES BANQUES
Rôles et responsabilités des back-offices, des middle-offices, des directions comptables et de la Direction Financière en dehors et lors des arrêtés de comptes.
PARTIE 10: LE PROCESSUS D’ARRÊTÉ DES COMPTES DANS LES BANQUES
L’organisation des arrêtés.
Les taches à réaliser par toutes les sociétés bancaires et non bancaires.
Les tâches d’arrêté spécifiques aux banques.
PARTIE 11: LES BASES DE LA COMPTABILITÉ GÉNÉRALE
Les 10 grands principes de la comptabilité française.
Les écritures comptables courantes et d’inventaire.
Les documents comptables: journal, grand livre, balance, états de synthèse.
La piste d’audit.
PARTIE 12: COMPTABILISER LES OPÉRATIONS ET PROCÉDER AUX ÉCRITURES D’INVENTAIRE
En groupes, les participants comptabilisent les opérations proposées dans le cas et procèdent aux éventuelles écritures d’inventaire à passer pour pouvoir arrêter les comptes.
PARTIE 13: MONTER LA BALANCE COMPTABLE DE CLÔTURE À PARTIR DES ÉCRITURES
En groupes, les participants montent la balance de clôture qui permettra de construire le bilan, le compte de résultat et un tableau de l’annexe.
Correction avec le formateur.
PARTIE 14.1: CONSTRUIRE LE BILAN ET LE COMPTE DE RÉSULTAT
En groupes, les participants montent le bilan et le compte de résultat à partir de la balance comptable de clôture.
Correction avec le formateur.
PARTIE 14.2: CONSTRUIRE UN TABLEAU DE L’ANNEXE
En groupes, les participants confectionnent un tableau de l’annexe à partir de la balance comptable et des hypothèses des cas écritures.
Correction avec le formateur.
PARTIE 15: SYNTHÈSE ET CONCLUSION
Synthèse des trois journées.
Évaluation de la formation.