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LCB - FT et analyse financière

2 Tag(e)

Ziele

  • Connaître la documentation comptable et les aspects juridiques et fiscaux des sociétés.
  • Comprendre la logique générale de la comptabilité, d'un bilan et d'un compte de résultat.
  • Connaître les principaux schémas de blanchiment et de fraudes fiscales dans le milieu de l’entreprise.
  • Être capable de procéder à des analyses financières sur des clients "entreprises et personnes morales" présentant une anomalie ou un risque LCB-FT, à partir de ces documents comptables, de la connaissance client et des relevés et opérations bancaires.

Inhalt

PARTIE 1: COMPRENDRE LES MÉCANISMES COMPTABLES ET FINANCIERS DE L’ENTREPRISE
  • Revue des différents statuts.
  • La finalité des types de sociétés:
    • Aspects juridiques et fiscaux.
    • Représentants légaux et associés/actionnaires & bénéficiaires effectifs.
  • Les documents comptables obligatoires
  • Étude des flux de l’entreprise:
    • Capital social.
    • Charges/produits.
    • Les investissements.
    • Les opérations d’inventaire.
  • Présentation de la liasse fiscale
  • Explication du fonctionnement:
    • Actif/passif.
    • Capitaux propres.
    • Compte de résultat.
PARTIE 2: ANALYSER LES DOCUMENTS FINANCIERS
  • Identification des principaux points et indicateurs d’anomalies et de risques à la lecture d’une liasse fiscale:
    • Principales incohérentes, discordances et anomalies.
    • Les comptes courants associés.
  • Éléments de fiscalité:
    • Les différents régimes fiscaux.
    • La TVA.
  • Fraudes fiscales et Carrousels TVA
    • Schémas types de fraudes et carrousels TVA.
  • Le traitement du risque de crédit.
  • Les normes françaises:
    • L’identification des créances douteuses.
    • Les dépréciations individuelles.
    • La norme IFRS 9.
    • La notion d’Expected loss.
    • Les trois étapes de la dépréciation en IFRS 9.
PARTIE 3: L’ANALYSE FINANCIÈRE & LES RISQUES LCB-FT
  • Indicateurs de risques et connaissance client:
    • Types et historiques des sociétés et représentants légaux et associés.
    • Noms commerciaux, enseignes et marques.
    • Activités et Situation géographique.
  • Indicateurs de risques au regard des comptes produits et opérations.
  • Principes méthodologiques de l’analyse financière.
  • Les pièces justificatives relatives à l’identification et la connaissance client.
  • Le dossier d’analyse financière:
    • Les éléments d’analyse (bilan, comptes, opérations …).
    • Les interrogations et informations externes (NAF FIBEN INFOGREFFE FCC…).
  • Les éléments complémentaires
    • Les justificatifs demandés au client.
    • Les appels interbancaires.
  • Présentation de différents dossiers et recherche par les participants des éléments significatifs pour se prononcer sur les risques LCB-FT ou de fraudes fiscales.
Pädagogische Methoden

Présentation théorique, discussions et exercices - QCU

Zielgruppe

An wen richtet sich die Weiterbildung?

  • Analystes Compliance LCB-FT.
  • Expert-comptable, Commissaires aux Comptes

 
Voraussetzungen

Connaissance de l’environnement bancaire et financier.

Bewertung

Bewertungsmethoden

Les connaissances sont validées par un questionnaire de 10 questions.

 
Zertifikat, Diplom

Une attestation de présence sera envoyée aux participants après la formation.

Zusätzliche Informationen

Les frais de formations, animées par l’Afges Formation, peuvent être pris en charge partiellement par l’Etat luxembourgeois.

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Für den Inhalt dieser Weiterbildungsbeschreibung haftet alleine der Verfasser, d. h. der Weiterbildungsanbieter AFGES.

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Merkmale
Stufe Spécialisation
Organisation Formation inter-entreprise
Medien
  • Support en PowerPoint
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
  • QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
Sprache der Dienstleistung
Anstehende Termine
Von/Bis Ort Preis
19 - 20/09/22
  AFGES / Distanciel   1329.60 €
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