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Bâle III (CRR, CRR2, CRD 4, CRD V) - Approfondissement

3 Tag(e)

Ziele

  • Situer les enjeux de la nouvelle réglementation issue de Bâle III: CRR, CRD 4, CRR2, CRDV et actes délégués.
  • Intégrer les changements essentiels introduits par ces textes.
  • Rappeler l’approche comptable et le passage à l’approche prudentielle.
  • Expliquer les mécanismes, les concepts sous-jacents et les enjeux des différentes approches.
  • Appliquer les mécanismes de l’exigence de fonds propres sous différentes approches.
  • Expliquer les ratios de liquidité et le ratio de levier prudentiels.
  • Identifier les impacts sur les risques pondérés de la "finalisation de Bâle III" (texte de décembre 2017 applicable essentiellement à partir de 2022).

Inhalt

PARTIE 1: INTRODUCTION: CONTEXTE, MISE EN ŒUVRE, PERSPECTIVES
  • De Bâle I à Bâle III.
  • Transposition en Europe: CRR, CRD 4, CRR2, CRDV et actes délégués.
  • Régulation et supervision en Europe.
  • Exigences de déclarations: COREP, Grands risques, FINREP, etc.
  • Finalisation de Bâle III (applicable essentiellement en 2022).
PARTIE 2: FONDS PROPRES
  • Mécanisme du ratio de solvabilité.
  • Mécanisme de pondération.
  • Contenu des fonds propres comptables et passage aux fonds propres prudentiels.
  • Composantes des fonds propres: Common Equity Tier 1 Capital (CET 1), Additional Tier 1 Capital (AT1) et Tier 2 Capital (T2 capital).
  • Ajustements réglementaires des fonds propres.
  • Traitement des primes d’émission, des intérêts minoritaires, des actifs d’impôt différé et des participations.
  • Le ratio minimal; les coussins de protection, contracycliques et systémiques.
  • Calendrier de mise en œuvre et mesures transitoires.
PARTIE 3: RISQUE DE CRÉDIT: APPROCHE STANDARD
  • Principes généraux.
  • Les organismes externes d'évaluation.
  • Grilles de pondération en fonction de la nature des expositions et de leur notation externe.
  • Synthèse des principales pondérations.
  • Modalité de reconnaissance et d'utilisation des organismes de notation externes.
PARTIE 4: RISQUE DE CRÉDIT: APPROCHE IRB
  • Principes généraux.
  • Systèmes de notations internes.
  • Facteurs de risque: PD, LGD, EAD, M.
  • Classes d'actifs dans l'approche IRB et fonctions de pondération associées.
PARTIE 5: RISQUE DE CRÉDIT: PERTES ATTENDUES ET DÉPRÉCIATIONS / PROVISIONS
  • Les pertes attendues: modalités de calcul.
  • Les provisions et les dépréciations associées. L’impact de la comptabilisation des " expected credit losses " dès l’origination ou l’acquisition des actifs (norme comptable IFRS 9 applicable depuis le 1er janvier 2018).
  • Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de dépréciations/provisions (par rapport aux pertes attendues) par l’ajustement des fonds propres.
PARTIE 6: RISQUE DE CRÉDIT: TECHNIQUES D’ATTÉNUATION DU RISQUE DE CRÉDIT
  • Objectifs.
  • Protection de crédit financée: définition, instruments éligibles, approches simple et générale, approches IRB.
  • Protection de crédit non financée: définition, éligibilité des fournisseurs de protection, instruments éligibles, approche standard et approche IRB.
PARTIE 7: RISQUE DE CRÉDIT: TITRISATION
  • Périmètre et définitions.
  • Exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.
  • Approche standard.
  • Approche notation interne.
  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle II.5- CRR.
  • Titrisation STS
  • Risque de crédit transféré.
PARTIE 8: RISQUE DE CRÉDIT: FINALISATION DE BÂLE III
  • Objectif des réformes.
  • L’essentiel de l’approche standard révisée.
  • L’essentiel de l’approche IRB révisée.
  • L’essentiel des modifications sur les techniques ARC.
PARTIE 9: RISQUE DE CRÉDIT: RISQUE DE CONTREPARTIE ET RISQUE CVA
  • Périmètre et définitions.
  • Les quatre méthodes de calcul de l’exigence de fonds propres.
  • Risque d'ajustement de l'évaluation de crédit (credit value adjustment - CVA).
  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III.
PARTIE 10: RISQUE OPÉRATIONNEL
  • Définition et méthodologies.
  • Cadre de gestion du risque opérationnel.
  • Dispositif cartographie des risques, déclaration d’incidents.
  • Traitement prudentiel:
    • Approche de base (basic indicator approach).
    • Approche standard.
    • Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).
    • L’essentiel de la réforme SMA.
PARTIE 11: RATIO DE LEVIER
  • Objectifs.
  • Composition.
  • Calendrier de mise en œuvre.
  • L’essentiel de la réforme CRR2 sur le ratio de levier.
PARTIE 12: RATIOS DE LIQUIDITÉ
  • Introduire des ratios de liquidité:
    • Ratio de liquidité à court terme (LCR).
    • Ratio de financement stable (NSFR).
  • Calendrier de mise en œuvre.
PARTIE 13: RISQUES DE MARCHÉ (PORTEFEUILLE DE NÉGOCIATION)
  • Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation (trading book).
  • Exigence de fonds propres en approche standard.
  • Approche modèles internes.
  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle II.5 -CRR.
  • L’essentiel de la "Fundamental Review of the Trading Book" (FRTB).
PARTIE 14: DISPOSITIF DE RÉSOLUTION ET RATIOS TLAC ET MREL
  • Le ratio TLAC:
    • Objectifs.
    • Textes.
    • Composition.
    • Composantes.
    • Calendrier de mise en œuvre.
  • Le ratio MREL:
    • Contexte.
    • Texte.
    • Périmètre.
    • Composantes.
    • Calendrier de mise en œuvre.
  • Le plan de résolution, le bail-in, la garantie des dépôts.
  • La BRRD1.
  • La BRRD2:
    • Définition.
    • Objectifs.
  • Les mesures de convergence TLAC/MREL: CRR2, BRRD2.
PARTIE 15: IRRBB
  • Définition et principes généraux
  • Notion de EVE, MNI
  • Cadre de gestion de l’IRRBB et stress tests.
PARTIE 16: GRANDS RISQUES/LARGE EXPOSURE
  • Définition et principes généraux.
  • Notion de GCC (Groupe de client liée).
  • Détermination de grands risques.
  • Limite grands risques.
  • Cadre de gestion de grands risques et lien avec le dispositif d’appétit aux risques (RAF).
  • Évolution du cadre de détermination et de suivi grands risques avec la CRR2.
PARTIE 17: PILIERS 2 ET 3
  • Pilier II:
    • Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
    • SREP (supervisory review and evaluation process).
    • RAF (Risk Appetite Framework) dispositif d’appétit aux risques.
    • ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process).
    • ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process).
    • Stress tests.
  • Pilier III:
    • Principes généraux.
    • Évolutions règlementaires Bâle III: Finalisation de Bâle III.
Pädagogische Methoden

Présentation théorique, discussions et exercices - QCU

Zielgruppe

An wen richtet sich die Weiterbildung?

  • Comptables, contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques, inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
  • Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques.
  • Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

 
Voraussetzungen

  • Bonne connaissance de l’économie de la banque.
  • Bases de la comptabilité bancaire.

Bewertung

Bewertungsmethoden

Les connaissances sont validées par un questionnaire de 10 questions.

 
Zertifikat, Diplom

Une attestation de présence sera envoyée aux participants après la formation.

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Für den Inhalt dieser Weiterbildungsbeschreibung haftet alleine der Verfasser, d. h. der Weiterbildungsanbieter AFGES.

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Merkmale
Stufe Spécialisation
Organisation Formation inter-entreprise
Medien
  • Support en PowerPoint
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
  • QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
Sprache der Dienstleistung
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