IFRS pour entreprises des secteurs bancaires et financiers

Which level is targeted at the end of the training course?

Specialisation

How long does the training course last?

1,00 day(s)

In which language(s) is the training course taught?

When will the next session take place?

Who is organising this training course?

L'AFGES est un acteur international de référence dans la formation des professionnels de la banque, de l'assurance, de la gestion d'actifs et des services financiers. Présente au Luxembourg, en France, à Monaco et en Afrique, l'AFGES accompagne depuis plus de 20 ans les établissements financiers dans le développement des compétences de leurs collaborateurs. Nos références : Nous intervenons auprès d'acteurs majeurs du secteur financier tels que : BCEE, Société Générale, BGL BNP Paribas, Natixis, Foyer, Raiffeisen, Quintet, ainsi que de nombreux établissements bancaires, compagnies d'assurance, sociétés de gestion et fonds d'investissement. Nous accompagnons également les autorités et institutions de supervision, notamment : BCE, Banque de France, ACPR, CSSF et autres organismes de régulation européens.

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Who is the training course aimed at?

Toute personne souhaitant avoir une vue d’ensemble sur les IFRS, en comprendre l’essentiel sans avoir besoin d’entrer dans le détail.

What are the prerequisites?

Connaissances générales de la banque et de la finance.

What are the aims or the skills being targeted?

Comprendre l’essentiel des normes comptables internationales (IFRS 9) dans l’environnement bancaire.
Identifier les principales divergences par rapport aux normes locales.
Il est à noter que de nombreux établissements continuent à appliquer les dispositions d’IAS 39 pour la comptabilité de couverture, comme IFRS 9 l’autorise.

What does the training course cover?

PARTIE 1: CHAMP D’APPLICATION ET CARACTÉRISTIQUES DES IFRS

L'organisation de l’IASB.
La mise en place des IFRS dans l’Union européenne.

PARTIE 2: INSTRUMENTS FINANCIERS NON DÉRIVÉS (IFRS 9)

Les deux grandes méthodes comptables:

Le coût amorti.
La juste valeur.

La notion de "business model" et de test SPPI.

Les différents portefeuilles d’actifs:

Les actifs au coût amorti.
Les actifs en juste valeur par OCI recyclable.
Les actifs en juste valeur par résultat.
Les actifs en juste valeur par OCI non recyclable.
L’option juste valeur par résultat.

Les différents portefeuilles au passif:

Les passifs au coût amorti.
Les passifs en juste valeur par résultat.
L’option juste valeur au passif.
Le cas de la comptabilisation du risque de crédit propre.

Les deux grandes méthodes comptables:

Le coût amorti.
La juste valeur.

PARTIE 3: LE RISQUE DE CRÉDIT (IFRS 9)

Le traitement du risqué de crédit:

La notion d’"expected loss".
Les trois étapes de la dépréciation.

PARTIE 4: INSTRUMENTS FINANCIERS DÉRIVÉS

La comptabilisation des dérivés en trading.
Les conditions pour qualifier un dérivé de couverture:

Les tests d’efficacité.
La documentation.

La comptabilité de couverture:

La couverture en juste valeur.

PARTIE 5: SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse de la journée.
Évaluation de la formation.

What teaching methods are used?

Documentation en PowerPoint.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Synthèses.