Produire les états de reporting du pilier 3 de Solvency II - Classe virtuelle

À qui s'adresse la formation?

Collaborateurs des services comptables ou financiers des sociétés d’assurance.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

Niveau atteint

Avancé

Durée

0,50 jour(s)

Langues(s) de prestation

Prochaine session

21.06.2023

Voir détails

Lieu

Online

Prix

499,20€

Prérequis

Comptabilité d’assurance.

Objectifs

Connaître les états de reporting prudentiel du pilier 3 de Solvency II.
Identifier les informations nécessaires à la réalisation du reporting.
Réconcilier les états avec les données comptables.

Contenu

INTRODUCTION À SOLVENCY II

La genèse et les objectifs de Solvency II: pourquoi un cadre harmonisé européen?
L’architecture de la nouvelle norme: les 3 piliers.
Les enjeux de Solvency II pour les sociétés d’assurance.

REPORTING PRUDENTIEL SELON LE PILIER 3 DE SOLVENCY II

Les objectifs du reporting réglementaire.
La fréquence et le contenu du reporting: trimestrielle et annuelle.
Les états quantitatifs (Quantitative Reporting Templates), solo et consolidés
Les reporting narratifs: le reporting à destination du public (Solvency and Financial Conditions Reporting) et celui à destination du régulateur (Regular Supervisory Reporting).

LES QUANTITATIVE REPORTING TEMPLATES TRIMESTRIELS ET ANNUELS

Cartographie du reporting par échéance, solo et consolidé.
Identification des principales informations contenues dans ces rapports (bilan, inventaire des placements, structure des fonds propres, provisions techniques, marge de souscription, montant de fonds propres minimal et montant de fonds propres cible).

LES QUANTITATIVE REPORTING TEMPLATES TRIMESTRIELS ET ANNUELS – LES ÉTATS RELATIFS AUX ACTIFS

S.06.02.01 et S.06.02.04 (trimestriel, solo et consolidé): liste des actifs.
S.07.01.04 (annuel, solo et consolidé): placements structurés.
S.08.01.01 et S.08.01.04 (trimestriel, solo et consolidé): dérivés.
S.09.01.01 et S.09.01.04 (annuel et trimestriel, solo et consolidé): rendement.
S.06.01.01 et S.06.01.04 (annuel et trimestriel, solo et consolidé): fonds (transparisation).
S.10.01.01 et S.10.01.04 (annuel et trimestriel, solo et consolidé): prêts/emprunts et pensions de titres.
S.11.01.01 et S.11.01.04 (annuel, solo et consolidé): actifs détenus en garantie.

LES QUANTITATIVE REPORTING TEMPLATES TRIMESTRIELS ET ANNUELS – LES ÉTATS RELATIFS AUX PROVISIONS TECHNIQUES

S.12.02.01 (annuel et trimestriel, solo et consolidé): par LOB et par pays.
S.13.01.01 (annuel, solo et consolidé): cash flows futurs.
S.14.01.01 (annuel, solo et consolidé): obligations.
S.15.01.01 (annuel, solo et consolidé): variable annuités.
S.19.01.01 (annuel, solo et consolidé): variation des PSAP.
S.20.01.01 (annuel, solo et consolidé): triangles de liquidation.
S.21.02.01 (annuel, solo et consolidé): risques non vie.

LES QUANTITATIVE REPORTING TEMPLATE TRIMESTRIELS ET ANNUELS – LES ÉTATS RELATIFS À LA DÉTERMINATION DE LA MARGE

S.05.01.01 (annuel, solo): activité par pays.
S.05.02.01 (annuel et trimestriel, solo et consolidé): primes, sinistres et frais annuels.

LES QUANTITATIVE REPORTING TEMPLATES TRIMESTRIELS ET ANNUELS – LES AUTRES ÉTATS (RÉASSURANCE …)

S.30.01.01 et S.30.02.01 (annuel, solo et consolidé): 10 plus forts risques cédés en facultative.
S.30.03.01 et S.30.04.01 (annuel, solo et consolidé): programme de réassurance de N+1.
S.31.01.01 (annuel, solo et consolidé): part des réassureurs.
S.31.02.01 (annuel, solo et consolidé): cession à des entités ad hoc.
S.23.01.01 (annuel et trimestriel, solo et consolidé): synthèse des fonds propres.
S.02.02.01 (annuel, solo et consolidé): actifs et passifs par devises.
S.03.01.01 (annuel et trimestriel, solo et consolidé): hors bilan.

LES ÉTATS DE REPORTING NATIONAUX COMPLÉMENTAIRES ACPR