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Cycle Comptable en entreprise

35 heure(s)

Objectifs

  • Traiter comptablement et fiscalement les différentes opérations de la clôture comptable d'un exercice.
  • Établir les comptes annuels et la liasse fiscale.
  • Déclarer le résultat fiscal et maîtriser la liasse fiscale.
  • Auditer une liasse fiscale afin d'identifier les erreurs fréquentes et les situations à risque.
  • Maîtriser la préparation des déclarations fiscales et annexes d’une société luxembourgeoise et d’autres entités soumises à la législation fiscale.
  • Trouver l’information pertinente pour établir les déclarations.
  • Comprendre le processus d’imposition afin d’anticiper les difficultés et les risques fiscaux.

Contenu

Les actifs immobilisés
  • Principes comptables: règles d’évaluation à leur entrée, à l’inventaire et à leur sortie.
  • Techniques de contrôle comptable.
  • Informations à fournir dans les notes aux comptes.
Les stocks
  • Principes comptables: valorisation et dépréciation.
  • Techniques de contrôle comptable.
  • Informations à fournir dans les notes aux comptes.
  • Cas pratique: comptabiliser les écritures de fin d’exercice.
Immobilisations financières/valeurs mobilières
  • Principes comptables: règles d’évaluation à leur entrée, à l’inventaire et à leur sortie.
  • Techniques de contrôle comptable.
  • Informations à fournir dans les notes aux comptes.
  • Cas pratique: déterminer les plus ou moins-values de cession.
Créances et dettes en devises
  • Principes comptables.
  • Techniques de contrôle comptable.
  • Informations à fournir dans les notes aux comptes.
  • Cas pratique: déterminer les plus ou moins-values latentes/réalisées.
Comptes de régularisation
  • Principes comptables: séparation des exercices.
  • Techniques de contrôle comptable.
  • Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Cas pratique: régulariser les charges et produits en fin d’exercice.

Provisions
  • Principes comptables.
  • Techniques de contrôle comptable.
  • Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Cas pratique: suivi des provisions fiscales.

Établir les comptes annuels et les déclarations fiscales
  • Les modes de présentation au Luxembourg.
  • Choisir entre version abrégée ou complète.
  • Présenter le bilan et le compte de profits et pertes.
  • Préparer l’annexe des comptes annuels.
  • Établir les déclarations fiscales.

Étude de cas: plan comptable normalisé luxembourgeois.

Déterminer les principes
  • La territorialité.
  • Le champ d'application.
  • Le taux de l'IS.
Déterminer le résultat fiscal: passage du résultat comptable au résultat fiscal
  • Les abandons de créances et les subventions.
  • Les dividendes.
  • L’intégration fiscale.
  • Le régime fiscal de la propriété intellectuelle.
  • Le régime du report des pertes fiscales.
  • La rectification des erreurs.
  • Les retenues d’impôts rémunération des administrateurs.
  • L’évaluation à la juste valeur.
  • Le régime fiscal du réemploi.
  • Les corrections de valeurs obligatoires et facultatives.
  • Les subventions.
  • La fiscalité internationale.
  • Les bonifications d’impôts.

Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles.
Exercice d'application: détermination du résultat fiscal.

Les participants qui disposent de la loi du 4 décembre 1967 sont invités à l’apporter.

Introduction
  • Les comptes annuels, point de départ de la déclaration fiscale.
  • Les principaux revenus exonérés.
  • Les principales dépenses non déductibles.
  • Les crédits d’impôt.
Préparer les annexes
  • Comprendre le bilan fiscal.
  • Définir les implications fiscales des activités de la société.
  • Déterminer les annexes nécessaires en fonction des activités de la société: participations importantes, propriétés intellectuelles, établissement stable ou immeuble à l’étranger, crédits et bonifications d’impôts…
  • Préparer les formulaires annexes (500, 300, 530,…) et annexes (mod. 506a, 750, 800,...)
Remplir les formulaires d’impôt sur le revenu
  • Comprendre et remplir le formulaire 500 (société résidente) et le formulaire 530 (société non résidente).
  • Préparer les déclarations d’intégration fiscale.
Remplir le formulaire d’impôt sur la fortune
  • Établir la valeur unitaire de la société.
  • Comprendre et remplir le formulaire de l’impôt sur la fortune.
  • Comprendre et calculer l'impôt minimum.
  • Définir si les conditions pour une réduction de l’impôt sur la fortune sont remplies.
Remplir les autres formulaires
  • Anticiper les cas de retenue à la source(dividende, tantième) et remplir les formulaires adéquats.
  • Comprendre et remplir le formulaire 300 (société transparente).
Connaître le processus d’imposition et les voies de recours pré-contentieuses
  • Comprendre les mécanismes de recours pré-contentieux.

Public cible

A qui s'adresse la formation?

Collaborateurs des services comptables et financiers, chefs comptables. Toute personne amenée à participer à la préparation et à l'établissement des comptes annuels. Responsables financiers et comptables. Jeunes collaborateurs fiscalistes. Juristes et experts-comptables. Responsables juridiques et fiscaux, avocats, comptables et experts-comptables, domiciliataires, fiscalistes.

Evaluation

Certificat, diplôme

Attestation de participation

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Le contenu de ce descriptif de formation est de la seule responsabilité de son auteur, l'organisme de formation ABILWAYS Luxembourg by EFE Luxembourg.

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Caractéristiques
Niveau Débutant
Organisation Formation inter-entreprise
Langues de prestation
Prochaines sessions
Du/Au Lieu Prix
29/09 - 13/12/22
  Luxembourg   2790.00 €
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