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Appréhender l’imposition d’une société ayant une activité opérationnelle et celle d’une société transparente

4 heure(s)

Objectifs

  • Maîtriser la préparation des formulaires de la bonification d’impôt pour investissement.
  • Cerner certains mécanismes fiscaux courants dans le calcul du bénéfice commercial.
  • Maîtriser la préparation des déclarations fiscales luxembourgeoises d’une société transparente.

Contenu

Introduction
  • La notion de bénéfice commercial.
  • L’impact de la comptabilité sur le résultat fiscal.
  • La notion de transparence en droit fiscal.
Préparer les bonifications d’impôt pour investissement
  • Comprendre les conditions d’éligibilité des biens.
  • Comprendre l’importance du tableau d’amortissement.
  • Maîtriser le calcul de la bonification complémentaire.
  • Maîtriser le calcul de la bonification globale.
  • Cas pratique: remplir le formulaire 800.
Maîtriser et comprendre les principaux aspects fiscaux des sociétés opérationnelles
  • La bonification pour embauchage de chômeurs.
  • Le remploi des plus-values au sens de l’article 54 LIR.
  • Les mécanismes d’échange en neutralité fiscale de l’article 22bis.
  • L’amortissement accéléré de l’article 32bis LIR.
  • L’apport et la création d’entreprise (articles 59 et 35 LIR).
  • Les rectifications du bilan.
  • La remise de dette en vue d’assainir l’entreprise (article 52 LIR).
  • Les avantages en nature accordés aux membres du personnel, aux dirigeants et actionnaires de la société.
  • L’impôt sur la fortune et sa réduction par la création d’une réserve quinquennale.
  • Cas pratique: remplir le formulaire 500.
Préparer les déclarations fiscales d’une société transparente
  • Comprendre l’allocation des revenus entre les coassociés.
  • Comprendre l’allocation de la fortune entre les coassociés.
  • Maîtriser les particularités de l’ICC en matière de transparence.
  • Cas pratique: remplir le formulaire 300.
Préparer les déclarations fiscales de l’associé (société) d’une société transparente
  • Déterminer l’allocation des revenus et de la fortune.
  • Le cas des sociétés transparentes de droit étranger.
  • Appréhender fiscalement les relations entre la société transparente et son associé.
  • Maîtriser les particularités de l’ICC en matière de transparence.
  • Cas pratique: remplir le formulaire 500.

Public cible

A qui s'adresse la formation?

Responsables juridiques et fiscaux, avocats, comptables et experts-comptables, domiciliataires, fiscalistes. La formation s’adresse à un public qui a déjà été confronté à des déclarations fiscales et qui cherche à approfondir un point particulier de celles-ci.

Evaluation

Certificat, diplôme

Attestation de participation

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Le contenu de ce descriptif de formation est de la seule responsabilité de son auteur, l'organisme de formation IFE by ABILWAYS.

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Caractéristiques
Niveau Avancé
Organisation Formation inter-entreprise
Langues de prestation
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