Savoir mettre en place et piloter un dispositif de contrôle permanent adapté et efficace

Collaborateurs en charge des contrôles dans le secteur financier (banque, assurance, asset management, fintech etc.).
Collaborateurs des filières contrôle permanent et périodique.

Connaissances de base des opérations de banque ou d’assurance.

• Comprendre la place du contrôle permanent au sein du dispositif de contrôle interne (notamment au regard du contrôle périodique).
• Savoir appréhender le risque dans ses démarches de contrôle.
• Maîtriser les différentes méthodes permettant de déployer un dispositif efficace à partir d’un référentiel de contrôle.
• Acquérir des réflexes permettant de piloter son dispositif de contrôle permanent.
• Savoir communiquer et convaincre sur les dysfonctionnements significatifs.

PARTIE 1: INTRODUCTION: LES NOUVEAUX ENJEUX DU CONTRÔLE INTERNE

Des risques de mieux en mieux identifiés.
Un équilibre devenu nécessaire entre formalisation et efficacité.
Les attentes du régulateur sur le contrôle permanent.
Les enjeux d’appétence aux risques et le pilotage par la gouvernance.
La valeur ajoutée des contrôles permanents : lien avec le coût du risque.

PARTIE 2: LES COMPOSANTES D’UN CADRE DE CONTROLE INTERNE ADAPTE

Les éléments de l’environnement de contrôle (en s’inspirant notamment du COSO):
Objectifs.
Responsabilités.
Fiches de poste.
Délégation – limite – autorisation.
Les contrôles opérationnels.
L’enjeu d’information et de communication
Le rôle essentiel du pilotage.
Savoir construire un raisonnement à partir de ces composantes.

PARTIE 3: L’IDENTIFICATION DES CONTROLES CLES

Identifier les contrôles-clés sur un processus parmi l’ensemble des contrôles existants.
S’appuyer sur les contrôles qui sont eux-mêmes des indicateurs (souvent ce sont de fait des contrôles-clés).
Vérifier la qualité du design du contrôle (objectif, modalité de réalisation notamment)
Question-clé : les résultats du contrôle sont-ils en phase avec les objectifs ?
La fréquence est-elle adaptée ?
Vérifier la qualité de l’échantillon (si ce n’est pas exhaustif)
Le rôle des outils structurant le référentiel de contrôle.

PARTIE 4: LA REALISATION DES CONTROLES

La démarche analytique.
La piste d’audit.
Le test de cheminement.
Le brainstorming.
La technique d’échantillon.
La documentation des constats.
De l’identification du dysfonctionnement ou de l’anomalie au plan d’action.

PARTIE 5: LA CONSTRUCTION DE NOUVEAUX CONTRÖLES

L’identification des risques sur un processus :
Rôle de la cartographie des risques.
L’identification des contrôles clés N1.
L’identification des contrôles clés N2.
L’importance de la construction d’indicateurs adaptés.

PARTIE 6: LE CAS DES MISSIONS SPOT DE CONTRÔLE PERMANENT

Les spécificités des missions thématiques.
La démarche à adopter.
Le scoring des contrôles.
Du résultat.

PARTIE 7: LE PILOTAGE DE SON DISPOSITIF

Le pilotage des plans d’actions/remédiation.
La cotation des contrôles et du dispositif de maîtrise des risques plus largement pour identifier le risque résiduel.
Le pilotage du profil de risque.
Analyse des résultats des contrôles.
Corrélation régulière avec les indicateurs de risque.
Corrélation régulière avec l’activité.
L’identification d’éventuelles incohérences.
La vérification de l’adéquation du profil de risque dans le cadre d’appétence.

PARTIE 8: LA COMMUNICATION SUR LE DISPOSITIF DE CONTRÔLE PERMANENT

Les enjeux de la rédaction :
La nécessité de rédiger efficace pour le contrôle permanent.
Les pièges à éviter.
Les bonnes pratiques en matière de rédaction.
Les enjeux de la présentation orale.

PARTIE 9: SYNTHESE ET CONCLUSION

Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.

Attestation de fin de formation

Documentation en PowerPoint.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques.
QCU, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.
Synthèses.