Construire, préparer et défendre son budget

Acquérir les outils et techniques pour construire, présenter et défendre son budget.
Analyser les écarts entre budget et réalisation pour améliorer sa construction budgétaire.
Établir des prévisions budgétaires fiables.

Situer la place de la gestion budgétaire dans le cadre du pilotage d'une activité
Comprendre le principe de la rationalité financière: le cycle financier d'une entreprise
S’approprier les objectifs d’une gestion budgétaire
Connaître les différents types de budgets: commercial, production, RH, financier…
Articuler les différents budgets entre eux: du budget global de type "business plan" aux budgets spécifiques
Comprendre les principes de la comptabilité analytique
Analyser les différents postes budgétaires
Maîtriser la procédure de construction d'un compte d'exploitation
Autodiagnostic: identification et définition des besoins budgétaires de son service

Construire le budget de son service
Passer du périmètre entreprise à celui d'un service
Connaître les divers documents comptables et leurs liens budgétaires
Cerner le rôle et les responsabilités du manager dans l'élaboration budgétaire tout au long du processus
Se positionner dans la procédure budgétaire vis-à-vis des autres acteurs
Maîtriser les différentes approches de coûts
Connaître les techniques de simulation budgétaire
Exercice d'application: les informations à collecter pour préparer son prochain budget, mise en œuvre de calculs budgétaires

Présenter et défendre son budget
Retours d’expériences de la présentation de son budget
S’appuyer sur la stratégie pour réussir la défense de son budget
Utiliser des documents clairs et chiffrés pour pouvoir négocier
Argumenter, négocier et gagner son budget
Appréhender différentes techniques de présentation de son budget
Jeu de rôles: négociation d'un budget et ses arbitrages

Assurer l’exécution budgétaire: le contrôle budgétaire
Construire le tableau de bord de pilotage du service avec des indicateurs pertinents
Analyser et expliquer les écarts budgétaires
Découvrir les outils nécessaires à une analyse régulière
Mettre en place et piloter les actions correctives
Étude de cas: analyse des écarts d'une activité, proposition et évaluation de mesures correctives

Aborder le cas particulier d'un projet
Mixer données analytiques et financières pour gérer son projet
Maîtriser l’approche du management par les projets
Évaluer le projet dans son intégralité
Exemples de tableaux de restitution des résultats
Exercice d'application: analyse des écarts, analyse d’un budget de projet

Attestation de présence