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S'initier à la comptabilité vie

7 heure(s)

Objectifs

Intégrer les principales écritures et leurs mécanismes d'enregistrement.
Maîtriser la comptabilisation des placements, comprendre les provisions techniques et les participations aux bénéfices.

Contenu

Rappels
  • Techniques et normes comptables.
Contexte
  • Opérations d’assurance vie comportant une ou plusieurs composantes "risque".
  • Opérations d’assurance vie à visée essentiellement patrimoniale.
  • Flux financiers spécifiques aux opérations d’assurance-vie.
Visualiser la présentation générale des états financiers
  • Bilan.
  • Compte de résultat.
  • Exercice d'application: établissement des états financiers à partir d'une balance simplifiée.
Opérations d’assurance-vie comportant des composantes "risque"
  • Le cycle de production.
  • Comptabilisation des frais par destination - frais d’acquisition reportés.
  • Les provisions techniques.
  • Provisions mathématiques.
  • Provisions globales de gestion.
  • Provisions de sinistres à payer.
  • Provisions de participation aux bénéfices.
  • Provisions prudentielles.
  • Comptabiliser les placements.
  • Les différentes catégories de placements.
  • Les principales écritures à l'acquisition, à l'inventaire et à la cession.
  • Exercice d'application: calcul de l’amortissement actuariel des agios/disagios, comptabilisation des flux financiers pour des placements obligataires.
  • Exercice d'application: cycle primes-frais-provisions-prestations, écritures comptables correspondantes.
Opérations d’assurance vie à visée patrimoniale
  • Le cycle de production.
  • Le modèle de "juste valeur" pour les contrats en unités de compte et fonds dédiés.
  • Les principales écritures.
  • Exercice d'application: cycle primes-frais-provisions-prestations, écritures comptables correspondantes.
Aperçu synthétique des règles de solvabilité (Solvency II)
Comprendre et compléter les principaux états réglementaires
  • Rapport de gestion.
  • Bilan et compte de profits et pertes.
  • Annexe aux comptes annuels.
  • Compte-rendu du Commissariat aux Assurances.
  • Exercice d'application:lecture commentée d’états financiers réels.

Public cible

A qui s'adresse la formation?

Collaborateurs des fonctions comptabilité, finance, audit et contrôle de gestion. Toute personne amenée à intégrer le service comptabilité d’une compagnie d’assurance vie.

Evaluation

Certificat, diplôme

Attestation de participation

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Le contenu de ce descriptif de formation est de la seule responsabilité de son auteur, l'organisme de formation ABILWAYS Luxembourg.

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Caractéristiques
Niveau Débutant
Organisation Formation inter-entreprise
Langues de prestation
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