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AML predicate offense of aggravated tax fraud and tax swindle: CRF-CSSF Circular 17/650 amended by CSSF Circular 20/744, how to detect and assess tax fraud indicators?

2 heure(s)

Objectifs

Following the entry into force of (i) the Law of 23 December 2016, which amended (among others) Article 506-1 of the Criminal Code, and (ii) CSSF Circular 17/650, professionals subject to requirements regarding the fight against money laundering and terrorism financing must now take into consideration predicate criminal tax offences when carrying out their professional duties, in particular client due diligence and cooperating with the authorities.

  • How should you apply this new obligation to existing business relationships?
  • Does it affect non-resident taxpayers?
  • In what way does it impact on professionals’ internal organisational structures?
Objectives

By the end of this course, participants will be able to:

  • Detect the negative indicators of aggravated tax fraud or tax swindle.
  • Identify the impacts of the new due-diligence obligations.
  • List the risks and penalties of breaching the new requirements.

Contenu

1. Overview of the new regulationsAnalysis of the impacts that CSSF Circular 17/650 will have on assessing the risks of money laundering and terrorist financing

Explanation and practical examples of the indicators listed in Appendix 1 of the Circular

2. Due-diligence obligationsHow to note these suspicions in the internal control system

What due-diligence obligations to apply to avoid dealing with funds derived from tax evasion

3. PenaltiesWhat are the penalties of failing to adhere to the regulations?

Who is affected by the regulations?

4. Practical casesCase adapted to the industry
5. Q&A session

Public cible

A qui s'adresse la formation?

  • Members of the boards of directors and executive boards of banks, financial-sector professionals, insurance companies and Luxembourg UCI management companies
  • Internal auditors, compliance officers and risk managers
  • Distributors and transfer agents of Luxembourg UCIs
  • Domiciliation agents
  • Leaders and team members of front offices of financial-sector professionals
  • All employees of financial institutions

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Le contenu de ce descriptif de formation est de la seule responsabilité de son auteur, l'organisme de formation PwC's Academy.

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Caractéristiques
Niveau Intermédiaire
Organisation Formation inter-entreprise
Langues de prestation
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