S'initier à la comptabilité vie

Collaborateurs des fonctions comptabilité, finance, audit et contrôle de gestion. Toute personne amenée à intégrer le service comptabilité d’une compagnie d’assurance vie.

Intégrer les principales écritures et leurs mécanismes d'enregistrement.
Maîtriser la comptabilisation des placements, comprendre les provisions techniques et les participations aux bénéfices.

Rappels

• Techniques et normes comptables.

Contexte

• Opérations d’assurance vie comportant une ou plusieurs composantes "risque".
• Opérations d’assurance vie à visée essentiellement patrimoniale.
• Flux financiers spécifiques aux opérations d’assurance-vie.

Visualiser la présentation générale des états financiers

• Bilan.
• Compte de résultat.
• Exercice d'application: établissement des états financiers à partir d'une balance simplifiée.

Opérations d’assurance-vie comportant des composantes "risque"

• Le cycle de production.
• Comptabilisation des frais par destination - frais d’acquisition reportés.
• Les provisions techniques.
• Provisions mathématiques.
• Provisions globales de gestion.
• Provisions de sinistres à payer.
• Provisions de participation aux bénéfices.
• Provisions prudentielles.
• Comptabiliser les placements.
• Les différentes catégories de placements.
• Les principales écritures à l'acquisition, à l'inventaire et à la cession.
• Exercice d'application: calcul de l’amortissement actuariel des agios/disagios, comptabilisation des flux financiers pour des placements obligataires.
• Exercice d'application: cycle primes-frais-provisions-prestations, écritures comptables correspondantes.

Opérations d’assurance vie à visée patrimoniale

• Le cycle de production.
• Le modèle de "juste valeur" pour les contrats en unités de compte et fonds dédiés.
• Les principales écritures.
• Exercice d'application: cycle primes-frais-provisions-prestations, écritures comptables correspondantes.

Aperçu synthétique des règles de solvabilité (Solvency II)

Comprendre et compléter les principaux états réglementaires

• Rapport de gestion.
• Bilan et compte de profits et pertes.
• Annexe aux comptes annuels.
• Compte-rendu du Commissariat aux Assurances.
• Exercice d'application:lecture commentée d’états financiers réels.

Un expert et son équipe accompagnent le stagiaire grâce à une pédagogie alliant théorie, démos et exercices (individuels/collectifs). En distanciel, une matrice alterne temps de groupe et travail autonome. Supports, quiz et ressources en ligne.

Attestation de participation