Training - Ratios prudentiels et règles de gestion

Level reached

Advanced

Duration

2,00 day(s)

Language(s) of service

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Who is organizing this training?

L'AFGES est un acteur international de référence dans la formation des professionnels de la banque, de l'assurance, de la gestion d'actifs et des services financiers. Présente au Luxembourg, en France, à Monaco et en Afrique, l'AFGES accompagne depuis plus de 20 ans les établissements financiers dans le développement des compétences de leurs collaborateurs. Nos références : Nous intervenons auprès d'acteurs majeurs du secteur financier tels que : BCEE, Société Générale, BGL BNP Paribas, Natixis, Foyer, Raiffeisen, Quintet, ainsi que de nombreux établissements bancaires, compagnies d'assurance, sociétés de gestion et fonds d'investissement. Nous accompagnons également les autorités et institutions de supervision, notamment : BCE, Banque de France, ACPR, CSSF et autres organismes de régulation européens.

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Who is the training for?

Responsables et collaborateurs en charge de l’élaboration ou du contrôle des ratios.
Toute personne qui veut comprendre l’impact de son activité sur les ratios réglementaires.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Comptables, chargés de communication financière, contrôleurs (middle et back offices), contrôleurs de gestion, gestionnaires des risques (risk management), inspecteurs, auditeurs internes, trésoriers.
Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques, management.

Prerequisites

Une connaissance minimale des opérations bancaires est souhaitée.

Goals

Se familiariser avec les outils de suivi et de mesure des risques des établissements de crédit et des entreprises d’investissement.
Comprendre les aspects économiques et réglementaires de chaque ratio transmis aux autorités de contrôle.
Connaître la composition de chaque ratio.
Être capable de les contrôler et de les valider.
Découvrir les dernières évolutions.

1 - LE CONTEXTE

Présentation des différents ratios, de leurs origines économiques, des objectifs et des modalités d’application.
Modalités de calcul des ratios sur base consolidée.

2 - LE RATIO DE SOLVABILITÉ

Le ratio de solvabilité: le dispositif général
Contexte, objectif, les 3 piliers du dispositif et les différentes approches.
Les textes et documents disponibles: CRR, CRR2, CRR3, CRD4, CRD5, CRD6…
Établissements assujettis et ratio minimum.
Les états: périodicité, délais, modalités de transmission…
Le ratio de solvabilité: fonds propres
Objectifs, textes et champ d’application.
Contraintes réglementaires et modalités de calcul.
Composition: CET1, AT1, T1, T2.
Ajustements (déductions et filtres prudentiels) et retraitements spécifiques (Intérêts minoritaires, participations, actifs d’impôts différés).
Niveau de fonds propres.
Traitements pendant la période transitoire.
Notions de P1R, P2R, CBR, P2G, MDA, Coussins de fonds propres.
Output floor.
Le ratio de solvabilité: risque de crédit
Les principes de calcul.
Les techniques de réduction du risque de crédit.
La méthodologie générale de calcul de l’approche standard:
Principes généraux.
Expositions.
Catégories d’exposition.
Principales pondérations.
L’approche standard du risque de crédit.
Approche IRB: Les principales caractéristiques des approches IRB.
Les évolutions CRR3 de l’IRB et de l’approche standard.
Le ratio de solvabilité: risques de marché
Définition et évaluation du portefeuille de négociation.
Les différents types de risque et les règles générales de calcul des exigences de fonds propres au titre des risques de taux, de variation des titres de propriété, du risque de change…
Cadre FRTB CRR2 et CRR3.
Le ratio de solvabilité: risques opérationnels
Définitions et méthodologies.
Les différentes approches actuelles (BIA, Standard et AMA).
Les évolutions CRR3 (finalisation de Bâle III): nouvelle approche SMA.
Informations à publier
Liste des informations à publier (pilier 3).
Les évolutions CRR3.

3 - LES RATIOS DE LIQUIDITÉ

Présentation générale du dispositif (Bâle III).
Le ratio de liquidité à court terme à 1 mois (Liquidity Coverage Ratio (LCR):

Définition.
Objectifs.
Coussin de liquidité: composition.
Sortie de trésorerie: les taux de retrait.
Entrée de trésorerie: les taux d’entrée.
Sorties nettes de trésorerie.

Le ratio à long terme (Net Stable Funding Ratio (NSFR):

Définition.
Objectifs.
Composition.

Les outils supplémentaires de suivi de liquidité: liste des tableaux, périodicité.

4 - LES GRANDS RISQUES

Présentation générale:

Objectifs et périmètre.
Définitions et textes.
Modalités de calcul.
Le reporting.

5 - LE RATIO DE LEVIER

Présentation générale:

Objectifs et périmètre.
Définitions et textes.
Modalités de calcul.
Le reporting.

6 - TLAC, MREL

Présentation générale:

Objectifs et périmètre.
Définitions et textes.
Modalités de calcul.

7 - ÉVOLUTIONS ET SYNTHÈSE

Les évolutions prévues dans le cadre de la finalisation Bâle III).
Synthèse des deux journées.
Évaluation de la formation.

Course material

Documentation en PowerPoint:
Elle a été adaptée pour être utilisée en distanciel:
Plus d’exemples.
Plus d’illustrations.
Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, d’exercices sous Excel.