FINREP 2020 et les disclosure non-performing et forbornes exposure

Une connaissance générale de la comptabilité en IFRS est souhaitable.

• Connaître la réglementation, les enjeux et les principales caractéristiques des états FINREP.
• Présenter les évolutions des états FINREP IFRS et les nouvelles exigences Pilier 3 relatives au non-performing et forbornes exposures.
• Identifier et définir les données nécessaires.

PARTIE 1: INTRODUCTION

Origine du dispositif FINREP.

Champ d’application et périmètre.

Principes généraux relatifs à la structure et à la composition des états:

• Numérotation.
• Codification.
• Contenu des zones et lien avec les normes…

Périodicité et délais.

PARTIE 2: TEXTES ET DOCUMENTS DISPONIBLES

Présentation générale des normes IFRS.

Directives européennes.

Règlements.

Reportings et instructions.

PARTIE 3: LE CADRE RÉGLEMENTAIRE

Instruments financiers par nature.

Nomenclature des secteurs d’activités des contreparties.

Pays de résidence de la contrepartie.

Code NACE.

La ventilation des prêts et avances par type de produit, sûreté, objet, et garantie.

"Write-off" et "produits sur encours précédemment comptabilisés".

Variation cumulée négative de la juste valeur due au risque de crédit.

Garanties reçues / données / prises de possession des actifs donnés en garantie.

POCI (ou "actifs financiers dépréciés dès leur acquisition").

Non Performing Exposure (NPE).

Forbearance Exposure.

Valeur brute comptable.

Ratio Loan to value.

Etc.

PARTIE 4: LES ÉTATS FINREP IFRS

Présenter les évolutions du FINREP IFRS.

Pour chaque état, seront précisés les caractéristiques générales et les points d’attention.

PARTIE 5: DISCLOSURE PILIER III NON-PERFORMING ET FORBORNES EXPOSURE

Périmètre, périodicité et contenu des états.

Présenter les adhérences avec le FINREP IFRS.

PARTIE 6: SYNTHÈSE ET CONCLUSION

Synthèse de la journée.

Évaluation de la formation.

Évaluation des connaissances.

Connaître la réglementation, les enjeux et les principales caractéristiques des états FINREP.
Présenter les évolutions des états FINREP IFRS et les nouvelles exigences Pilier 3 relatives au non-performing et forbornes exposures.

Attestation de fin de formation