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Introduction à l'industrie des fonds d'investissement, Module 2 : Principes comptables des OPC

1 jour(s)

Objectifs

Deuxième centre mondial de fonds d'investissement derrière les Etats-Unis avec plus de 1.500 milliards d'euros sous gestion et une part de marché de plus de 25% en Europe, le Grand-Duché de Luxembourg représente une situation de choix pour l'industrie des fonds d’investissement. Ce secteur d'activité pourvoit un grand nombre d'emplois dans le domaine de l'administration, de la banque dépositaire et de la distribution. Sur le plan pratique, l'administration de fonds d’investissement se caractérise par des contraintes réglementaires de plus en plus fortes et une complexité croissante de ses différents métiers.

Le principal objectif de cette formation est d'expliquer aux nouveaux collaborateurs travaillant dans le secteur financier la raison d'être et les spécificités de fonctionnement des organismes de placement collectif (OPC). En outre, elle leur donnera une vue d'ensemble des aspects légaux, opérationnels, fiscaux et comptables dans lesquels opèrent ces véhicules d'investissement afin de les préparer au mieux à leurs futures spécialisations. Elle s'attachera à définir et éclaircir tous les intervenants et prestataires de service qui gravitent autour de cette industrie.

A l'issue de ce module 2, les participants seront capables de:

  • Identifier les différentes composantes impactant la valeur nette d'inventaire
  • Maîtriser la comptabilisation des opérations liées aux OPC
  • Mettre en lien les différents principes comptables et règles d'évaluation

Contenu

1. Notions de base
  • Composantes de valeur nette d’inventaire (VNI)
  • Principes comptables de la VNI
2. Schémas comptables de base
  • Transactions sur capital
  • Souscription, rachat
  • Dividendes distribués aux actionnaires/porteurs de parts
  • Transactions sur portefeuille-titres
  • Achat et vente de titres
  • Détermination du résultat réalisé et non réalisé
  • Calcul de la variation du résultat non réalisé
  • Résultat net des investissements
  • Intérêts sur obligations
  • Dividendes sur titres détenus en portefeuille
  • Frais proportionnels à la VNI et autres frais
3. Étude de cas: détermination d’une valeur nette d’inventaire
  • Comptabilisation des transactions journalières (jour 1 à jour 7)
  • Détermination de la VNI par action/part du jour J
4. Principes comptables et règles d’évaluation
  • Présentation des états financiers
  • Schéma légal de présentation du rapport annuel
  • Contenu des notes aux comptes

Public cible

A qui s'adresse la formation?

  • Comptable débutant
  • Agent de transfert
  • Employé banque dépositaire
  • Nouveau collaborateur impliqué dans les aspects comptables liés aux fonds d’investissement

Evaluation

Certificat, diplôme

Une attestation de présence sera envoyée aux participants après la formation.

Informations supplémentaires

  • Le cursus de formation décrit dans cette brochure peut être dispensé en formule intra-entreprise, c’est-à-dire adapté à vos besoins spécifiques. N’hésitez pas à nous contacter si vous désirez développer une telle formation sur mesure.
  • Les frais d’inscription sont éligibles au co-financement de l’Etat en vertu de la législation sur le soutien et le développement de la formation professionnelle continue. PwC ACADEMY est agréée en tant qu’organisme de formation professionnelle continue sous le numéro d’agrément 94523/C.

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Le contenu de ce descriptif de formation est de la seule responsabilité de son auteur, l'organisme de formation PwC's Academy.

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Caractéristiques
Niveau Avancé
Organisation Formation inter-entreprise
Langues de prestation
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