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Ratios prudentiels et les règles de gestion

2 jour(s)

Objectifs

  • Se familiariser avec les outils de suivi et de mesure des risques des établissements de crédit et des entreprises d’investissement.
  • Comprendre les aspects économiques et réglementaires de chaque ratio transmis aux autorités de contrôle.
  • Connaître la composition de chaque ratio.
  • Être capable de les contrôler et de les valider.
  • Découvrir les dernières évolutions.

Contenu

PARTIE 1: LE CONTEXTE

Présentation des différents ratios, de leurs origines économiques, des objectifs et des modalités d’application.
Modalités de calcul des ratios sur base consolidée: Mise en évidence des différences entre les approches comptables et prudentielles.

PARTIE 2: LE RATIO DE SOLVABILITÉ
  • Le ratio de solvabilité: le dispositif général
  • Contexte, objectif, les 3 piliers du dispositif et les différentes approches.
  • Les textes et documents disponibles: CRR, CRD4…
  • Établissements assujettis et Ratio minimum.
  • Les états: périodicité, délais, modalités de transmission…
  • Le ratio de solvabilité: fonds propres
  • Objectifs, textes et champ d’application.
  • Contraintes réglementaires et modalités de calcul.
  • Composition: CET1, AT1, T1, T2.
  • Ajustements (déductions et filtres prudentiels) et retraitements spécifiques (Intérêts minoritaires, participations, actifs d’impôts différés).
  • Niveau de fonds propres.
  • Traitements pendant la période transitoire.
  • Présentation des états COREP "CA".
  • Mise à jour des états COREP "CA" à partir des données de l’exercice sur les fonds propres.
  • Le ratio de solvabilité: risque de crédit.
  • Les principes de calcul.
  • Les techniques de réduction du risque de crédit.
  • Le traitement des dérivés (risque de contrepartie).
  • La méthodologie générale de calcul de l’approche standard:
    • Principes généraux.
    • Expositions.
    • Catégories d’exposition.
    • Principales pondérations.
    • Présentation de l’état COREP "CR-SA".
  • Approche IRB:
    • Les principales caractéristiques des approches IRB.
    • Examen de l’état COREP "CR-IRB".
  • Le ratio de solvabilité: risques de marché
  • Définition et évaluation du portefeuille de négociation.
  • Les différents types de risque et les règles générales de calcul des exigences de fonds propres au titre des risques de taux, de variation des titres de propriété, du risque de change…
  • Revue des états à remplir.
  • Le ratio de solvabilité: risques opérationnels
  • Définitions et méthodologies.
  • Les différentes approches.
  • Liste des informations à publier (pilier 3).
PARTIE 3: LES RATIOS DE LIQUIDITÉ
  • Présentation générale du dispositif (Bâle III).
  • Le ratio de liquidité à court terme à 1 mois (Liquidity Coverage Ratio (LCR)):
    • Définition.
    • Coussin de liquidité: composition.
    • Sortie de trésorerie: les taux de retrait.
    • Entrée de trésorerie: les taux d’entrée.
    • Sorties nettes de trésorerie.
  • Le ratio à long terme (Net Stable Funding Ratio (NSFR)):
    • Définition.
    • Objectifs.
    • Composition.
  • Les outils supplémentaires de suivi de liquidité: liste des tableaux, périodicité, niveau d’application, date de mise en œuvre, période transitoire.
PARTIE 4: LES GRANDS RISQUES

Présentation générale:

  • Objectifs et périmètre.
  • Définitions et textes.
  • Modalités de calcul.
  • Le reporting.
PARTIE 5: LE RATIO DE LEVIER

Présentation générale:

  • Objectifs et périmètre.
  • Définitions et textes.
  • Modalités de calcul.
  • Le reporting.
PARTIE 6: TLAC, MRELPrésentation générale:
  • Objectifs et périmètre.
  • Définitions et textes.
  • Modalités de calcul.
PARTIE 7: ÉVOLUTIONS ET SYNTHÈSE
  • Les évolutions prévues dans le cadre de la finalisation Bâle III.
  • Synthèse des deux journées.
  • Évaluation de la formation.
Méthodes pédagogiques

Présentation théorique, discussions et exercices - QCU

Public cible

A qui s'adresse la formation?

Responsables et collaborateurs en charge de l’élaboration ou du contrôle des ratios.
Toute personne qui veut comprendre l’impact de son activité sur les ratios réglementaires.
Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.

 
Prérequis

Une connaissance minimale des opérations bancaires est souhaitée.

Evaluation

Méthodes d'évaluation

Les connaissances sont validées par un questionnaire de 10 questions.

 
Certificat, diplôme

Une attestation de présence sera envoyée aux participants après la formation.

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Le contenu de ce descriptif de formation est de la seule responsabilité de son auteur, l'organisme de formation AFGES.

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Caractéristiques
Niveau Spécialisation
Organisation Formation inter-entreprise
Supports
  • Support en PowerPoint
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
  • QCU, synthèses, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
Langues de prestation
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