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Introduction à la comptabilité des OPC (C2013)

25 hour(s)

Objectives

  • Avoir un aperçu des formes juridiques usuelles des OPC au Luxembourg.
  • Se familiariser avec les actifs nets des OPC et la structure du bilan.
  • Différencier la comptabilité OPC de la comptabilité banque.
  • Découvrir les opérations de souscription et de rachat de parts d'OPC.
  • Se familiariser avec le cas des OPC du type compartiments multiples.
  • Connaître le principe du prix connu et ses variantes.
  • Comptabiliser des avoirs liquides.
  • Appréhender les opérations achat/vente titres.

Content

  • La première séance est consacrée à l'introduction aux fonds d'investissement en tant que produit financier et à l'industrie des OPC à Luxembourg. Les étudiants prennent connaissance du rôle et des responsabilités des différents acteurs intervenants dans le fonctionnement d'un OPC.
  • Les participants apprennent à identifier les différents documents constitutifs de l'OPC et leur contenu ainsi que les différents rapports à transmettre à la CSSF. Les étudiants passent ensuite en revue les principes de comptabilité générale applicable aux OPC, ainsi que les particularités propres au calcul de la valeur nette d'inventaire.
  • Les étudiants sont initiés aux opérations de souscriptions/rachats enregistrées par l'agent de transfert et par le comptable ainsi qu' à quelques règles en matière de blanchiment d'argent, de late trading & market timing etc. Ils apprennent à maîtriser la chronologie et les différents types d'opérations sur capital ainsi que leur comptabilisation.
  • Au terme de cette séance, les étudiants sauront comptabiliser des opérations d'achat et de vente de titres en portefeuille (actions, obligations et dépôts à terme uniquement) ainsi que les OST y afférentes.
  • Cette séance est dédiée à la comptabilisation des revenus et des charges de l'OPC avec une distinction entre les frais fixes, les frais variables, les frais d'établissement à amortir et la répartition de ces frais dans un OPC à compartiments multiples.
  • Les étudiants apprennent maintenant à intégrer des calculs de change (entre devises différentes) dans toutes les opérations de comptabilisation vues précédemment. C'est l'occasion aussi d'apprendre à calculer des prix de revient suivant la méthode FIFO ou la méthode du prix moyen pondéré pour dégager des +- values sur change.
  • Les participants prennent connaissance des principes et méthodes de valorisation du portefeuille-titres qui les amènera à dégager des plus ou moins values latentes. Avec les connaissances acquises, les participants seront alors initiés au mode opératoire du calcul de la valeur nette d'inventaire.
  • La dernière séance est consacrée à l'établissement d'un bilan et d'un compte de pertes et profits suivant les normes CSSF en matière de rapports financiers. C'est aussi l'occasion de faire des exercices récapitulatifs d'ensemble.

Target group

Who is the course aimed at?

Toute personne qui souhaite s'initier aux opérations liées aux organismes de placement collectif (OPC).

 
Prerequisites

Avoir réussi les modules "La comptabilité générale: les opérations courantes" (C2001), "La comptabilité générale: les opérations de fin d'exercice" (C2003) et "Les valeurs mobilières: comprendre et investir" (C6014) ou disposer de connaissances certifiées équivalentes.

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Responsibility for the content of this training description lies solely with its author, the training provider Luxembourg Lifelong Learning Centre de la Chambre des salariés.

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Characteristics
Organisation Formation inter-entreprise
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From/To Location Price
20/02 - 05/06/23
  Athénée du Luxembourg   180.00 €
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21/02 - 06/06/23
  Athénée du Luxembourg   180.00 €
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