Comptabilité OPC - Contrôler une Valeur Nette d'Inventaire (VNI)

A l'issue de cette formation, vous aurez une bonne compréhension:

• des principes et des dispositions de la circulaire CSSF 2002/77
• des risques d’erreurs dans les calculs de VNI des OPC
• des moyens de contrôle

• Principes de la circulaire CSSF 2002/77
• Risques d’erreurs dans les calculs de VNI des OPC
  • Liés à l'évaluation des investissements
  • Liés à la comptabilisation des opérations classiques et complexes
  • Liés aux calculs de frais et commissions
• Les moyens de contrôle
  • Outils globaux: comparaison à des indices de référence, régression statistique, revue analytique du compte de résultats
  • Outils spécifiques: liste de contrôle personnalisée, réconciliations des positions titres et comptes bancaires, liste des postes ouverts, rapport d’avertissement sur les cours de change et de bourse, contrôle portant sur les restrictions et politiques d'investissement

Une mise en pratique clôturera cette formation pour faciliter la compréhension de ces principes.