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Bâle III (CRR, CRD 4) - Fondamentaux

8 heure(s)

Objectifs

  • Acquérir l’essentiel du dispositif Bâle III
  • Situer les enjeux de la réglementation issue de Bâle III: "Capital Requirements Regulation (CRR)" et "Capital Requirements Directive (CRD 4)"
  • Rappeler l’approche comptable et le passage à l’approche prudentielle de la solvabilité
  • Expliquer les principaux mécanismes, les sous jacents et les enjeux

Contenu

1. Introduction : contexte, mise en oeuvre, perspectives

  • De Bâle I à Bâle III.
  • Transposition en Europe : Capital Requirements Regulation (CRR) et Capital Requirements Directive (CRD 4).
  • Exigences de déclarations : COREP, Grands risques, FINREP, …

2. Fonds propres Bâle III - CRR

  • Mécanisme du ratio de solvabilité et mécanisme de pondération.
  • Contenu des fonds propres comptables et passage aux fonds propres prudentiels.
  • Composantes des fonds propres : Common Equity Tier 1 Capital (CET 1), Additional Tier 1 Capital (AT1), Tier 2 Capital (T2 capital).
  • Le ratio minimum, les coussins de protection, contracyclique et systémique.
  • Calendrier de mise en œuvre et mesures transitoires.
  • Ratio de levier.

Cahier d’exercices :

  • Calcul simplifié des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle III - CRR.

3. Risque de crédit

  • Principes généraux.
  • Approche standard : synthèse des principales pondérations.
  • Approche IRB : systèmes de notations internes, facteurs de risque (PD, LGD, EAD, M), classes d'actif et les fonctions de pondérations associées.
  • Synthèse de la séance précédente.
  • Réponse aux questions.
  • Présentation synthétique de l’essentiel des autres aspects. Techniques d’atténuation du risque de crédit.
  • Pertes attendues et provisions/dépréciations associées : modalités de calcul et d’ajustement des fonds propres en approche IRB.
  • Actions.
  • Titrisation.
  • Risque de contrepartie.
  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III - CRR.

Cahier d’exercices :

  • Illustration de la fonction de pondération « corporates ».
  • Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de différents portefeuilles sous l’approche IRB.

4. Portefeuille de négociation

  • Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation (trading book).
  • Exigence de fonds propres en approche standard.
  • Approche modèles internes : notion de Value-at-Risk.
  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III - CRR.

5. Risque opérationnel

  • Définition et méthodologies.
  • Approche de base (basic indicator approach).
  • Approche standard.
  • Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).

Cahier d’exercices :

  • Illustration de l’exigence de fonds propres selon l’approche de base et l’approche standard.

6. Ratios de liquidité

  • Contexte.
  • Ratio de liquidité à court terme (LCR).
  • Ratio de financement stable (NSFR).
  • Calendrier de mise en œuvre.

Cahier d'exercices :

  • Illustration par un exemple simple de LCR.

7. Piliers 2 et 3

  • Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
  • Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP).
  • Revue du processus par le superviseur.
  • Stress tests.
  • Pilier 3 : Informations à publier.

8. Synthèse et conclusion

  • Synthèse de la journée.
  • Quiz et correction orale.
  • Évaluation de la formation.

Public cible

A qui s'adresse la formation?

  • Toute personne souhaitant maîtrise les aspects fondamentaux de Bâle III.
  • Equipes des fonctions Finance et Risques des banques (approche du pilotage financier).
  • Contrôleurs internes et externes.
  • Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

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Le contenu de ce descriptif de formation est de la seule responsabilité de son auteur, l'organisme de formation House of Training.

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Caractéristiques
Organisation Formation inter-entreprise
Langues de prestation
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